Возврат налога при покупке квартиры от а до я

Как сделать возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн. руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

• Сумма фактических расходов не выше 2 млн. руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн. руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
• Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн. руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

• При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.

• Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %: 480 000 x 13 % = 62 400 руб.

Вы купили квартиру за 2 млн. руб. и имеете право на вычет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

• Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн. руб., решили взять ипотеку. 453 026 руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.

Кредит составил: 1 800 000 – 453 026 = 1 346 974 руб.

Возмещение с суммы: 1 346 974 x 13 % = 175 106, 62 руб.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

• Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
• В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение?

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

• разработка проекта и составление сметы;
• затраты на материалы для строительства и отделки;
• достройка объекта незавершенного строительства;
• подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

• затраты на материалы для отделки,
• оплата услуг строительных бригад по отделке,
• разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

• через налоговую инспекцию;
• через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

1. Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
2. Подача заявления на имя работодателя.
3. Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

• Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

• Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

• Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче. Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением.В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возвратом налога при покупке квартиры называют имущественный налоговый вычет. Ему посвящена ст. 220 НК РФ. Порядок возврата налога при покупке квартиры различается в зависимости от даты приобретения.
Так, если вы купили жилье до 01.01.2014 г., то вернуть налог вы можете только один раз. Максимальная сумма вычета при этом – 2 млн рублей. То есть, за квартиру стоимостью 1 млн рублей государство дает имущественный вычет в полном размере понесенных затрат.

А вот если жилье стоит больше 2 млн рублей, то учесть для возврата налога можно только 2 млн рублей. Значит, 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это максимум, который получит налогоплательщик, купивший квартиру до 2014 года. Если жилье стоило дешевле и возврат налога сразу не был получен, то больше претендовать на вычет гражданин не может никогда.

Для жилья, купленного в 2014 году и позднее, правила получения возврата налога стали выгоднее. Возврат налога за покупку квартиры чиновники разрешили получать несколько раз – но в пределах суммы в 2 млн рублей.

Например, купив в 2015 году комнату в коммуналке за 500 тыс. руб., а в 2016 году однокомнатную квартиру за 1 млн 300 тыс. руб., налогоплательщик получает право на оставшиеся 200 тыс. рублей налогового вычета для следующей покупки жилья. Соответственно, за уже состоявшиеся две покупки гражданин может получить 13% от 1 млн 800 тыс. руб. = 234 тыс. рублей.

Право на возврат налога при покупке жилья сохраняется за вами в течение всей жизни. Если вы прочтете эту статью в 2024 году и вспомните, что в 2016 году как раз купили квартиру для ребенка – вернуть налог для вас вполне реально. Более того, для расчета суммы налоговики разрешат вам учесть ваши доходы за последние три года – но не ранее даты самой покупки квартиры.

Право получить возврат налога возникает у гражданина в момент получения свидетельства о госрегистрации права собственности на квартиру. Если сам договор купли-продажи жилья вы получили в декабре 2013 года, но «розовое» свидетельство вам дали в январе 2014, то и рассчитывать суммы вычета надо по правилам 2014 года.

Обратите внимание: Еще один важный нюанс, который влияет на ваше право получить деньги от государства – кто платил за покупку жилья? Если это был ваш работодатель, то возврат налога вы не получите. За жилье, купленное за средства материнского капитала или иных средств государственной поддержки, вернуть налог вы сможете только с тех денег, которые вы заплатили сверх субсидии.

Алгоритм получения возврата налога при приобретении квартиры зависит от характера собственности. Если жилье покупается одним человеком для себя, то есть в индивидуальную собственность, то здесь никаких особенностей нет. А вот у покупок в долевую или совместную собственность есть своя специфика.

Если квартиру покупают супруги и нет брачного договора, который оговаривает иной порядок владения, то с точки зрения закона покупка осуществляется в совместную собственность. Вычет дается и мужу, и жене – по умолчанию в пропорции 50/50.

Однако супруги могут написать заявление на перераспределение сумм вычета в любой другой пропорции, вплоть до 100/0 – это удобно, если один из супругов находится в декрете или вообще не работает (письмо Минфина РФ от 08.04.2015 № 03-04-05/19849). Супруг, который заявил себе 0% от вычета, в дальнейшем получить возврат налога сможет – уже по другому объекту недвижимости (письмо ФНС РФ от 15.01.2013 № ЕД-3-3/50@).

Итоговая сумма вычета за квартиру зависит от года покупки:

• до 2014 года вычет давался в размере 2 млн руб. на один объект недвижимости, суммировать вычеты мужа и жены налоговики не разрешали;
• по квартире, купленной в 2014 году и позднее, вычет разрешено заявлять и жене, и мужу в максимальном размере. То есть общая максимальная сумма вычета – 4 млн руб., а возврат налога в таком случае составляет 520 тыс. рублей.

Важно: Заявить право на вычет оба супруга могут и в том случае, если квартира оформлена только на одного из супругов (такая позиция изложена в письме Минфина РФ от 20.04.2015 № 03-04-05/22246).

По долевой собственности правила такие:

• вычет каждый собственник предъявляет в рамках доли, указанной в договоре;
• для жилья, купленного в 2013 году и ранее максимум вычета за всю квартиру – 2 млн рублей, для жилья, купленного в 2014 году и позже – можно суммировать максимальные суммы каждого участника договора долевой покупки собственности;
• для супругов предусмотрена возможность использовать вычет за несовершеннолетних детей – в рамках предусмотренных для детей долей в самой квартире. То есть в случае покупки в 2016 году жилья в долевую собственность семьей из 4 человек (родители и двое детей) с долей каждого члена семьи 25% максимальная сумма вычета будет равна 2 млн руб.*4 человек=8 млн руб. Тогда максимально возможный возврат налога составит 13% от этой суммы – 1 млн 40 тыс. руб. При этом дети не теряют своего права на имущественный налоговый вычет – после совершеннолетия сын или дочь смогут купить жилье и снова заявить по нему возврат налога.

Какие существуют особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку? Заплатить за покупку недвижимости сразу полную сумму непросто, поэтому люди прибегают к помощи банков. С затрат по ипотечным процентам можно вернуть 13%, но для этого заемщику нужно соблюсти два условия:

• кредит должен быть целевым –следует заключать именно договор ипотечного кредитования. Согласно последним разъяснениям чиновников на покупку жилья можно взять и потребительский кредит – но при условии, что в договоре с банком четко указано, что потратить заемные средства можно только на покупку недвижимости;
• деньги должны последовать именно на покупку квартиры, а не на другие расходы заемщика – для этого и банк, и налоговики требуют акт приемки-передачи квартиры или договор купли-продажи жилья, «розовое» свидетельство (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 г. № 03-04-05/20053).

Размер имущественный вычета по процентам, уплаченным при покупке жилья в ипотеку, зависит от года покупки жилья:

• если вы купили квартиру в 2013 году и ранее, то вернуть подоходный налог с затрат на проценты вы можете один раз в жизни. При этом сумма процентов не ограничена – купили квартиру за 10 млн. руб., а еще 5 млн. руб. уплатили банку? Тогда возврат подоходного налога будет равен 260 тыс. руб. со стоимости самой квартиры и еще 650 тыс. руб. (13% от 5 млн.) с уплаченных процентов;
• по жилью, купленному после окончания 2013 года правила уже не такие выгодные – вычет по процентам по-прежнему дается один раз в жизни и размер его ограничен – не более 3 млн. руб. То есть вернуть вы можете НДФЛ максимум 390 тыс. руб. И учтите – если вы не смогли использовать весь вычет сразу, то остаток его перенести на иную покупку нельзя.

При этом имущественный вычет по самому жилью и по ипотечным процентам можно использовать отдельно друг от друга: вы можете купить в 2012 году квартиру и потратить свои 2 млн. руб. вычета, а затем взять в 2016 году ипотеку – тогда вернуть подоходный налог можно с процентов по кредиту в пределах лимита в 3 млн. рублей.

По жилью, купленному в совместную или долевую собственность, порядок распределения сумм вычета по процентам должен совпадать с выбранным порядком распределения вычета за саму квартиру.

Внимание! Вычет по расходам на ипотеку нельзя получить сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить по договору: возврат налога осуществляется ежегодно с сумм фактически уплаченных процентов. Это справедливо, поскольку ипотеку вы можете выплатить раньше окончания срока договора с банком.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

• С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
• С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

• Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
• Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
• Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
• Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
• Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Все вопросы, связанные с возвратом налога, строго регламентированы действующими нормами российского законодательства, к которому относится и Налоговый кодекс Российской Федерации. Ссылаясь на его статьи, налоговый вычет получить можно в размере налоговой подоходной ставки, которая на сегодняшний день составляет тринадцать процентов. Сама возможность данной процедуры становится возможной, поскольку налогообложение личного жилья не проводится. При этом важнейшим условием, чтобы можно было получить налоговый вычет, равный тринадцати процентам, является именно приобретение квартиры в ипотеку, с учётом уплаты процентов.

Кроме того, у собственника объекта недвижимости в обязательном порядке доходы должны быть задекларированы официально, именно те, из которых шли отчисления в НДФЛ. Если это условие не будет соблюдено, получить налоговый вычет будет крайне проблематично.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Перед рассмотрением самого вопроса, когда, как и какую часть денег можно с покупки квартиры вернуть, необходимо отметить, какая именно категория граждан вправе на это претендовать. Это могут быть лица:

• Не достигшие восемнадцати лет;
• Которым полагаются социальные льготы;
• Официально безработные;
• Студенты без источника дохода и пенсионеры;
• Купившие жильё не на собственные средства.

Отдельно можно отметить, что для пенсионеров действуют немного другие условия. Законодательными нормами процедура с участием лиц пенсионного возраста не выделена, поскольку граждане, являющиеся налогоплательщиками и одновременно получающие пенсию, по закону не имеют возможности получить налоговый вычет за отчётный текущий период. При этом пенсионеры могут перенести необходимый налоговый вычет в предыдущий период. Кроме того, такая процедура становится возможной, когда предыдущий период предшествует тому году, в котором квартира покупалась. Иными словами, пенсионерам можно получить полагающийся россиянам налоговый вычет за то время, когда они ещё официально работали, разумеется, если квартира была куплена в период, не превышающий трёх лет после выхода на заслуженную пенсию.

Получить полагающийся законом налоговый вычет можно не только физическим лицам, но и индивидуальным предпринимателям, независимо от того, в ипотеку приобретена квартира или нет. Обязательным условием здесь выступает полная уплата НДФЛ.

Налоговый вычет возвращается одним из двух способов:

• Возврат государством тринадцати процентов владельцу квартиры;
• Отмена удержания налога с доходов до тех пор, пока не исчерпается нужная компенсационная сумма.

Граждане имеют возможность самостоятельно выбирать один из этих двух способов.

Можно также заметить, что автоматически имущественные вычеты не оформляются. После покупки квартиры собственник должен сам позаботиться о получении льгот. Для этого потребуется подать ходатайство и определённый перечень бумаг.

Документы на возврат денег:

• Форма 3-НДФЛ с реестром бумаг, удостоверяющих факт покупки квартиры;
• Личный паспорт, свидетельство о рождении каждого совладельца данной недвижимости (оригинал и копия);
• Договор купли-продажи жилья (оригинал или заверенная нотариусом копия);
• Выписка о доходах 2-НДФЛ.

Закон позволяет передавать пакет собранных документов на получение возврата денег не только лично, но и через почтовое отделение. Письмо обязательно нужно отправлять заказное, с описью вложений и обратным уведомлением, чтобы точно знать, что оно доставлено и когда было получено адресатом. В налоговом органе запрос рассматривают, проверяют правильность и достоверность документов. Для рассмотрения бумаг ФНС даётся не более трёх месяцев. После того, как будет принято положительное решение, налоговый вычет должны вернуть в течение месяца.

Несмотря на такие сроки, на практике можно столкнуться с более длительным ожиданием. Порой ответа приходится ждать четыре месяца, а то и полгода. Можно также отметить, что при подаче заявления важно учитывать, когда сделка была заключена. Если недвижимость приобретена в этом году, запрос нужно подать до 30-го апреля следующего года.

Ещё одним важным нюансом выступает возможность подачи заявления и документов не лично, а через официального работодателя. Для этого нужно подать заявление в бухгалтерию. В этом случае сбором бумаг будет заниматься организация-работодатель, а не собственник жилья.

В случаях, когда квартира был куплена в ипотеку, получить налоговый вычет можно, только если грамотно подойти к процессу. Заявление и обозначенные выше документы точно так же подаются в налоговую службу, однако их перечень будет дополнен.

По закону владелец недвижимости имеет право претендовать на возврат своих тринадцати процентов не только от налогов, но также от ставки процента на полученную ипотеку. Для этого в ФНС подаётся справка с информацией о ежемесячном внесении платежей, закрывающих ипотеку. Получить ее можно обратившись в банковское учреждение, которое эту ипотеку предоставляет. Обязательно следует обозначать все суммы в российских рублях. Данная справка нужна ФНС для того, чтобы вычислить, какая часть денег должна быть выплачена для погашения процентов.

Рассматривая вопрос с декретным отпуском, получить налоговый вычет можно лишь имея официально задекларированные доходы. Это значит, что в период декрета, когда женщина не получает зарплату или прибыль от бизнеса, рассчитывать на возврат денег нельзя. Воспользоваться своим правом на возврат можно будет только тогда, когда человек, в данном случае мать или отец, выйдет из декретного отпуска на работу.

Перед тем, как начать оформление всех требуемых бумаг, необходимо определить, когда нужно этим действительно заниматься, поскольку на законодательном уровне получить налоговый вычет можно в определённые сроки. В первую очередь важно отметить, что компенсация полагается только, если с момента уплаты налогов прошло меньше трёх лет.

Например, при покупке жилья в 2015-м году, подать заявление на получение компенсации следует до 2018-го года включительно. При этом закон не запрещает подать запрос и позднее этого времени, однако для расчётов будут взяты только последние три года. В связи с этим данная процедура станет и вовсе нецелесообразной, если за эти три года владелец никаких налогов не платил.

Также необходимо учитывать, что на сегодняшний день у граждан есть возможность вернуть и получить налоговый вычет при приобретении не одного объекта недвижимости, а двух и более, с прежним лимитом суммы в размере двух миллионов рублей. Этот лимит берётся с учётом одного лица, а не квартиры. То есть, для граждан существует некий лимит, сумма, выше которой они не могут рассчитывать от государства.

Не менее важным нюансом служит и принцип расчёта суммы компенсации. Здесь сложность заключается в том факте, что нормы российского законодательства часто меняются и корректируются. Так, максимальной суммой денег, которые владельцу можно вернуть, является двести шестьдесят тысяч российских рублей, при условии, что это физическое лицо. На самом же деле эта сумма зависит от того, когда квартира была куплена.

Так, если недвижимость куплена и оформлена до 2014-го года, собственник может рассчитывать на компенсацию относительно одного недвижимого объекта, независимо от его стоимости, в размере тринадцати процентов уплаченной по договору цены.

Относительно жилья, купленного в 2014-м году и позднее, гражданину можно рассчитывать на компенсацию любого количества недвижимых объектов с общим ограничением в сумме двести шестьдесят тысяч рублей. Если же квартира приобреталась в ипотеку, максимальная сумма, которую можно будет получить, возрастает до трёхсот девяноста тысяч рублей.

Иными словами, то какую часть потраченной суммы получит владелец недвижимости, зависит именно от того, когда была совершена покупка, в ипотеку или нет, а также от того когда было подано заявление на компенсацию после приобретения квартиры.

Чтобы получить полагающийся законом налоговый вычет за приобретённую квартиру, можно воспользоваться лишь одним для всех способом – тринадцать процентов, за счёт не вычитания налога из заработной платы до тех пор, пока сумма не составит двести шестьдесят или триста девяносто тысяч рублей (если недвижимость приобретена в ипотеку).

Государство возвращает налог с учётом фактически потраченной суммы на покупку. Других вариантов законодательством не предусмотрено. Так, при покупке жилья в конце года, владелец может рассчитывать на возвращение средств и за предыдущие месяцы. При этом получить компенсацию наперёд, та сказать, авансом, на законодательном уровне невозможно. Точно так же, как и нельзя получить налоговый вычет от приобретения недвижимости единовременно.

Не менее значимыми являются нюансы, которые служат основанием для отказа в возврате налогов. Таковыми выступают:

• Приобретение квартиры у близких родственников и коллег по работе, с которыми соблюдена субординация (начальство). По закону такие сделки считаются взаимозависимыми и лишены права компенсации, поскольку существует риск вступления сторон в сговор;
• Получение жилья в собственность при том, что оплатил покупку не владелец, а иное лицо или организация. Налоговый вычет возможен лишь как компенсация личных средств граждан. Субсидия и прочие льготы, включая материнский капитал, не учитываются;
• Получение компенсации ранее 2014-го года;
• Отсутствие облагаемых налогом официальных доходов.

Можно заметить, что на данный момент все вопросы, связанные с получением компенсации, в том числе и подачу документов, можно оформить с помощью официального портала государственных услуг через интернет. Однако система пока что плохо отлажена, поэтому личный визит в налоговую службу всё равно будет необходим, чтобы поставить требуемые подписи на бумагах.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

• Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как и когда можно получить?
• Право пенсионера на налоговый вычет при покупке квартиры
• Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры: что для этого нужно?

Вывод о налоговой:
В налоговой налажен процесс сбора денег.
Всё остальное второстепенно.
Абсолютно безразличны все проблемные ситуации.
Разделили операционный зал и людей, которые операции проводят.
В результате любое заявление рассматривается в течение месяца.
В отдел урегулирования задолженностей просто так теперь не попасть.
Через операционный зал, если вопрос важный – дадут пропуск.
Полный беспорядок.
Месяц на обработку заявления – это 17 век друзья.
Это позор.
Приоритеты сразу видны.
Вопросы граждан никому не интересны.
А попробуй не заплати налог – как часы спишут деньги со счетов, либо опишут имущество.

Вывод по вычету:
Никто кроме вас не заинтересован в получении налогового вычета.
Как только пройдет 3 месяца с момента подачи декларации – начинайте звонить.
Звоните каждый день.
Напоминайте.
Напрягайте.
Тогда будет двигаться дело.

На мой взгляд, удобнее получать вычет после сдачи декларации, чем через работодателя. Можно получить за один раз значимую сумму, а если через работодателя ежемесячно, то незаметно в прочих доходах будет.

Оцените статью: