Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог

Предлагаем рассмотреть тему: "сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог" с комментариями профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в комментариях или напрямую дежурному консультанту.

Какой период квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог

Часто закупку квартир на этапе строительства с последующей ее перепродажей используют инвестиционные организации, при этом имеют доход от разницы цен. Не зависимо от цели, продавец получает прибыль, а значит должен оплачивать налог. В некоторых ситуациях можно избежать этого. Стоит знать, сколько времени квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог.

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F7546781521820291

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F92179cce0dc4a5249f81b0fad7944f831-150x150

В 2017 году вступила в силу норма закона, что дает возможность не оплачивать платеж в налоговую за квартиру, если она находиться во владении определенное время. Причем важно знать, сколько лет она должна находиться во владении в каждом отдельном случае, так как нормы диферсифицированы.

Только в текущем году были приняты существенные изменения, теперь этот срок 5 лет, ранее было 3. К имуществу, которые можно продавать по истечению 5 лет владения и не оплачивать налоги относится:

  1. Дом, квартира.
  2. Дача, садовый домик, участок.
  3. Иное имущество.

Если перед продажей длительность владения был меньше, то необходимо заполнить декларацию и внести плату в размере 13%.

В планах было принятие нормы минимальных сроков обладания в 7 лет, то законодатели остановились на 5 годах.

Новые нормы распространяются на недвижимость купленную после 1.01.2016. Если недвижимость была куплена до этого времени, то ее можно продавать без ущерба для собственного бюджета через 3 года.

Стоит правильно понимать, что дата, от которой отсчитывается срок владения это:

  • При приобретении квартиры – дата регистрации факта перехода прав собственности, то в свидетельстве будет указана дата, от которой и следует отсчитывать.
  • Если продажа касается недвижимости полученной в наследство, то этот срок начинается от дня открытия наследства, то есть от даты смерти того, кто оставил наследство.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Важно! Если квартира была оформлена в собственность после 1 января 2017 года, то для налогообложения берется в учет общий или региональный срок владения недвижимостью, при продаже ее в 2017 году или позже.

По поводу терминологии это новые понятия, которые ранее в законе не использовались. Минимальный предельный срок владения – это пять лет. По отдельным объектам этот период останется три года, и это зависит от способа приобретения прав на владение, конкретней:

  1. При получении квартиры в результате наследования или в оформления договора дарственной близким родственником.
  2. Во владение жилье получено через приватизацию.
  3. Если квартира получена в собственность в результате оформления сделки по договору пожизненного содержания с иждивением.

Еще одна новая норма в 2017 году – это региональный период. Местные власти имеют право сокращать минимальный период обладания, но превышать его они не могут. Так, например если принят в регионе закон, в котором этот срок составляет 4 года, то реализовать квартиру и при этом не платить налог можно владея ею именно этот срок.

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F16101-150x150

До принятия изменений реализацию квартиры раньше срока можно было сделать выгодной для продавца за счет снижения ее реальной цены в договоре. Сумма сделки ниже, а значит и налогов меньше.

Теперь эта история не пройдет. За основу налогообложение берется цена, указанная в договоре по продаже квартиры. В тех ситуациях, когда она существенно ниже рыночной, то при просчете налога будет браться за основу кадастровая стоимость.

В 2017 года занижением цены реализовать квартиру обойти законную уплату налогов не удастся.

Если ожидать указанный срок не выходит, и продавать квартиру нужно, есть несколько вариантов, как уменьшить налоговую нагрузку. Для бывшего владельца гражданина России налог при этом составляет 13%, а для нерезидентов 30%.

  1. Платить налог от фактической прибыли, а не от суммы продажи квартиры. пример: квартира куплена за одну сумму, а продается за другую, скорее всего выше. Такая ситуация вероятна если жилье продается в новостройке. Инвестиционные компании закупают квадратные метры еще на этапе получения разрешительных документов, а продажу проводят уже на этапе готовности. Налоговой базой будет разница стоимостей. Но получить такую «скидку» можно только при наличии подтверждающих документов.
  2. «Минус миллион». Если удалось купить квартиру дешевле, чем за 1 млн, то база формируется как сумма продажи с вычетом этой суммы. Остаток облагается налогом в стандартном размере. Если цена квартиры менее это суммы, то налог с нее вовсе не платиться.

Причем выбор варианта обязан сделать владелец. Выгодность того или иного варианта стоит рассматривать с позиции того, сколько именно средств было затрачено на покупку квартиры.

Первый вариант целесообразно использовать если сумма покупки больше 1 млн, так как в этом случае не нужно документальное подтверждение покупной стоимости.

Воспользоваться двумя вариантами уменьшения налоговой базы нельзя. Сложности также могут возникнуть, если в один год продается 2 объекта недвижимости. В законе прописывается возможность пользования разными методами для разных объектов, в зависимости от выгоды и теоретические сделать это министерство финансов это тоже позволяет.

Но на практике налоговики отказывают в предоставлении разных типов уменьшения суммы налоговой базы. Есть, конечно, вариант обратиться в суд по поводу этого решения, но прецеденты были, и решались они не в пользу заявителя.

Даже если налог не насчитывается на доход, полученный от продажи, декларацию подавать нужно обязательно, в противном случае будет наложен штраф. Или еще хуже налог придется оплатить со всей суммы продажи, которая указанна в договоре. Также вероятным последствием, которое регламентируются уже не налоговым, а криминальным кодексом.

Читайте так же:  Перечень необходимых документов для оформления в мфц прописки

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F011-4-150x150

Если объект находиться в долевой собственности, то тут есть свои нюансы при продаже в ситуации, если срок, который должна быть квартира в собственности менее 5 лет. Так, если недвижимость реализуется по 1 договору всеми участниками долевой собственности, то сумма вычета 1 млн, делиться между ними в соответствии с пропорциями владения каждым.

В ситуации, когда продажа доли каждого осуществляться по отдельным договорам купли-продажи, свой «вычетный» миллион получает каждый из владельцев. Но данная ситуация возможна только если есть реальная возможность выделить долю владения в натуре.

Еще одно условие для такой ее продажи – это наличие отдельного права собственности.

Налоговый резидент – это лицо, проживающее на территории РФ постоянно, под этим сроком подразумевается больше 183 дня. Если лицо проживает на территории меньше этого срока, то при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее пяти лет, придется платить налог в размере 30%.

  1. Если лицо проживает за пределами РФ и получает наследство, которое хочет продать, то ему придется уплатить налог в размере 30%.
  2. Если житель России получает наследство за пределами страны, то при его продаже ему нужно уплатить в казну 13% от стоимости.

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fprosobstvennost.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F31-2-150x150

Теперь многим инвесторам закупать квартиры будет невыгодно, ведь срок в 5 лет не малый, а это время придется исполнять все обязательства по отношению к имуществу. К тому же теперь невозможно продать квадратные метры по заниженной цене, все равно платить обязательный налог придется сполна.

Ожидается, что в 2017-2017 годах уменьшиться количество спекулянтов зарабатывающих на перепродажах, так как были предприняты все меры по усложнению им жизни.

Для подачи данных в налоговую службу нужно:

  1. Копия паспорта и идентификационного кода.
  2. Копия договора купли-продажи, подписанного двумя сторонами.
  3. Финансовый документ, подтверждающий факт продажи.
  4. Если дело касается долевой собственности, то нужно подать еще и заявление о распределении налога.

Механизм заработка на перепродаже квартир с принятием изменений к налоговому кодексу сильно усложнился. Теперь такие доходы уменьшаться или их получение будет слишком сложным для реализации. Для простых же граждан, которые по каким либо причинам хотят продать свою квартиру и при этом она находится в собственности менее 5 лет, есть ряд возможностей уменьшить налог.

Сроки, которые квартира должна находиться в собственности, чтобы не платить налог

22.03.2018 1,984 Просмотры

Налоговое законодательство предполагает уплату налогов с доходов граждан. К таким доходам относятся и денежные средства, полученные с продажи квартиры. Однако государство предусматривает для своих резидентов ряд льгот, которыми можно воспользоваться и существенно уменьшить НДФЛ или вообще не вносить 13 %. Многое зависит от того, как давно была приобретена недвижимость. Давайте разберёмся, сколько лет квартира должна быть в собственности, чтобы не платить за продажу налог.

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fydttdtddd-e1521357664641-300x205

Граничный срок, после которого можно спокойно продавать жилье и не вносить налог, в 2018 году составляет 5 лет. Для некоторых категорий имущества срок может быть снижен до 3 лет. Рассмотрим, сколько лет квартира должна быть в собственности, чтобы не платить подоходный налог.

Если квартира была унаследована или получена в дар от близкого родственника, прибыль от её продажи перестаёт быть предметом налогообложения через три года. Близкими родственниками считаются:

  • родители;
  • бабушки и дедушки;
  • дети;
  • внуки;
  • братья и сёстры.

Если же недвижимое имущество было куплено, получено по наследству или в дар от дальнего родича или постороннего человека, потребуется больше времени, чтобы продать его, не подвергая полученные денежные средства налогообложению, — 5 лет.

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F7ye66e5eeee-e1521357795755-300x201

Многие граждане покупают квартиру в строящемся доме ещё на этапе планирования. В этот период цены за квадратный метр минимальны. Когда дом будет построен, стоимость квартир в нём намного возрастёт. Казалось бы, выгодное вложение, можно перепродать недвижимость и получить выгоду. Но теперь придётся ждать целых пять лет, прежде чем такая сделка принесёт пользу.

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F77e6e6te55444-e1521357905102-300x181

13 % от цены жилья — это внушительная сумма, которая может достигать нескольких сот тысяч. Поэтому неудивительно, что многие владельцы задаются вопросом, как можно уменьшить эту сумму. Существует два законных способа это сделать.

Первый из них — использовать налоговый вычет, который составляет 1 млн рублей. Допустим, квартира стоит 5 млн рублей. Вычитаем из этой суммы 1 млн р. и получаем 4 млн р. От этого количества денег будет считаться 13 %. Таким образом, собственник заплатит 520 тыс. р. налога вместо 650 тыс. р., которые ему требовалось бы внести, если бы он не воспользовался вычетом. Экономия налицо.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Второй способ снизить сумму НДФЛ — это воспользоваться расходным вычетом. Предположим, вы купили квартиру за 3 млн р., а продали её за 4.5 млн р. В таком случае вы можете от суммы доходов отнять расходы и из полученного остатка высчитать 13 %. В приведённом примере разница составляет 1.5 млн р., а налог от неё — 195 тыс. р. Если были потрачены значительные средства на ремонтные работы, и это подтверждается соответствующими документами, можно включить их в перечень расходов.

Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fy6ete55eeee-300x192

Разницу между доходами и расходами можно применить и в другом случае. Допустим, вы продаёте квартиру и в этом же отчётном налоговом периоде будете покупать ещё одну. В этом случае из суммы дохода можно вычесть сумму расходов на покупку нового жилья.

Можно ли воспользоваться сразу двумя льготами? Нет, надо выбрать только одну. Собственник должен оценить, какой вариант ему более выгоден, и остановиться на нём.

Возможно ли продать имущество, которое находится во владении меньше трёх лет, и не вносить при этом НДФЛ? Да, такие варианты тоже есть.

Сумма, которая подлежит налогообложению, начинается от 1 млн рублей. Если жилой объект продаётся за меньшие деньги, налог не вносится. До недавнего времени это было предметом мошеннических схем, когда продавец указывал в соглашении купли-продажи стоимость в 1 млн р, а фактически продавал объект дороже. Сейчас осуществить такой обман не получится, потому что налог взимается с 70 % стоимости объекта по кадастру.

Читайте так же:  Процедура банкротства ип и его правовые последствия

Процедуру внесения НДФЛ можно разбить на два этапа — подача декларации и непосредственно оплата. Налоговое законодательство установило следующие сроки:

  • до 30 апреля следующего налогового периода нужно подать декларацию 3-НДФЛ;
  • до 15 июля следующего налогового периода внести оплату.

Таким образом, если в ноябре 2017 года вы приобрели недвижимость, вам нужно до 30.04.2018 года занести в ФНС 3-НДФЛ, а до 15.07.2018 года заплатить налог. Вместе с декларацией, бланк которой можно скачать на сайте ФНС, в налоговую инстанцию необходимо будет представить следующие документы:

  • удостоверение личности собственника в виде паспорта;Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F7_1-300x235
  • свидетельство или выписка из Росреестра о праве собственности; Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F8_2-1-214x300
  • договор или иной документ, указывающий, как объект достался текущему владельцу; Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F10_3-1-212x300
  • техническая и кадастровая документация; Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F3_6-1-219x300
  • заявка на оформление вычета. Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fconsultantor.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F10_5-300x216

К уплате налога следует отнестись со всей серьёзностью. Уклонение от уплаты влечёт за собой наказание в виде штрафных санкций или даже уголовной ответственности.

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года (любым способом), то применяются “старые правила” (действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе): Вы освобождаетесь от налога (и необходимости подавать налоговую декларацию), если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

Пример: в 2012 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2018 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

  • Как рассчитать срок владения?
  • Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой (или другой недвижимостью) больше минимального срока, то Вы освобождаетесь от налога при ее продаже (а также необходимости подавать налоговую декларацию). При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье (новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года). В данной статье мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью, Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

    Если жилье приобретено до 1 января 2016 года (любым способом), то применяются “старые правила” (действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе): Вы освобождаетесь от налога (и необходимости подавать налоговую декларацию), если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

    Пример: в 2012 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2018 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

    Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев – 5 лет):

      Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: в 2016 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 3 года. Таким образом, Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры в 2020 г. и подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (ведь к моменту продажи квартира будут находиться в его собственности более трех лет).

    Пример: в 2016 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника (согласно ст.14 СК РФ, дядя не относится к близким родственникам), то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году, Воронову В.В. нужно будет отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.

    Недвижимость получена в дар от близкого родственника

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: В июне 2016 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. Для улучшения своих жилищных условий Гарелин планирует продать эту квартиру в конце 2019 года. При продаже квартиры в 2019 году Гарелину Я.И. не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3-х лет.

    Жилье было приватизировано

    Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2016 года. Через три года (в августе 2019 года) они смогут продать данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

    Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Читайте так же:  Оформление собственности

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

    Как мы указали выше, если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

    Пример: в мае 2016 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как в данном случае минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

    Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру. В 2020 году он собирается продать указанную квартиру. Поскольку квартира была получена не от близкого родственника, и на момент продажи будет находиться в собственности Красильникова менее пяти лет, то при ее продаже Красильникову В.В. необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

    Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

    В общем случае действуют следующие правила:

    • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
    • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

    Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

    Продажа квартиры, которая в собственности менее 5 лет, в 2019 году облагается налогом

    Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Frat-club.su%2Fuploads%2Fposts%2F2019-01%2F15473259121nalog-kodeks-780x440

    Продажа квартиры в 2019 году принесет гражданину РФ доход, с которого, при определенных условиях, необходимо заплатить НДФЛ. До 2016 года срок владения имуществом, после которого налоговое обязательство не наступало составлял 3 года, теперь – 5. Однако остались пункты, которые позволяют избежать налогообложения по-прежнему – через 3 года. Еще, в 2019 году цена реализуемого жилья привязывается к его кадастровой стоимости на начало текущего года.

    ↑ Кто освобожден от НДФЛ через 3 года, а кто через 5 лет владения, продавая в 2019 году

    При реализации жилья в 2019 году подразумевается получение продавцом прибыли. В этом случае, согласно закону, она облагается налогом в размере 13%, если квартира приобретена за меньшую стоимость, чем продана. Однако данная норма действует, только если продавец был обладателем объекта продажи менее установленного законом срока, после которого налог платить не нужно.

    От уплаты НДФЛ освобождается доход с продажи жилья, если право собственности у продавца на него наступило до 01.01.2016 и прошло минимум 36 месяцев или он получил во владение квартиру после этой даты, и прошло 60 месяцев. Но 3 летний период, освобождающий от уплаты налога, еще сохранился при получении продаваемого объекта такими путями: по наследству; в дар от близких родственников; приватизации в частную собственность; в результате содержания иждивенца или на условиях пожизненной ренты. Получив собственность по одному из этих пунктов после 2016 года платить НДФЛ при ее реализации не нужно, будучи владельцем до сделки хотя бы 36 месяцев.

    ↑ Налог с продажи в 2019 году будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости

    В случае реализации жилья за большую стоимость, чем оно было приобретено, налог насчитывается на разницу в ценах в размере 13%. Такая ситуация никаких сложностей в расчетах не вызывает. Сложнее рассчитать, если продажа осуществляется за меньшую стоимость (умышленно или нет), либо оно было унаследовано или подарено. В таком случае налог будет браться со всей суммы сделки, с учетом кадастровой стоимости и применения имущественного вычета.

    Имущественный налоговый вычет – это сумма до 1 млн. руб. получаемого дохода в результате договора купли-продажи жилья, с которого резиденты РФ НДФЛ не уплачивают. Размер кадастровой стоимости, который будет применяться для расчета величины налога, согласно поправкам в закон, составляет 70%.

    Продавая квартиру, которая досталась, например, по наследству до 2016 года, кадастровая стоимость не учитывается. Если права на нее зарегистрированы после, то расчет налога при реализации будет произведен таким путем: 70% от кадастровой стоимости на начало года минус имущественный вычет в 1 млн. руб. и умножено на величину НДФЛ в 13%. Такой же способ применяется и при реализации жилья, до прошествия минимального налогоосвобождающего срока, по заниженной цене.

    Получая прибыль от продажи квартиры, продавец может быть избавлен от обязательства оплаты налогов. Осуществить это возможно при соблюдении определенных требований:

    — продажа недвижимости должна быть проведена по прошествии минимального срока, освобождающего от обязательств. В зависимости от наступления прав собственности он составляет 3 или 5 лет;

    — взаимного зачета налогов при приобретении и реализации жилья. Существование определенных нюансов поможет избежать оплаты;

    — НДФЛ не нужно будет платить в том случае, когда сумма продажи будет равна сумме приобретения объекта недвижимости.

    Когда налога на доход избежать не удается, есть смысл воспользоваться способом его уменьшения. Первый – это указание разницы между суммой на покупку и понесенных дальнейших расходов и суммы реализации. Следующий способ – использование имущественного налогового вычета, размер которого может достигать 1 млн. руб.

    С начала 2019 года действия статьи закона о налогообложении при реализации жилья распространяется не только на резидентов страны, но и на нерезидентов. Они теперь тоже освобождаются от НДФЛ при продаже по прошествии 3 или 5 лет.

    Как не платить налог от продажи квартиры или уменьшить его

    Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fstorage2.kv1.ru%2Fclients%2Fgsk%2Fimages%2Fcache%2Fbase_news%2Fphoto113_2_240_

    Задумываясь о продаже квартиры, многие собственники задаются не только вопросом, как быстрее и выгоднее реализовать своё жильё – их также интересует важный аспект уплаты налогов по результатам заключённой сделки, поскольку полученная сумма является доходом и, следовательно, должна быть задекларирована. Налог на доход физического лица в нашей стране составляет 13%, и при значительных суммах сделки его размер может стать ощутимым для личного бюджета. Укрытие от декларирования доходов приводит как к штрафу, так и к более серьезной уголовной ответственности, поэтому не стоит использовать незаконные пути продажи недвижимости – сэкономить на налогах вам поможет ряд легальных способов. В статье мы расскажем о том, кто и при каких условиях имеет право не платить налог от продажи квартиры, находящейся в собственности, а также каким образом можно уменьшить его сумму.

    Читайте так же:  Права наследования после смерти близкого

    Сколько нужно владеть квартирой, чтобы выгодно ее продать?
    В налоговых правилах предусмотрено понятие «минимального срока владения квартирой». Если квартира была в собственности дольше этого срока, то после ее продажи владелец не платит налоги по данной сделке.

    Длительность минимального срока составляет от 3 до 5 лет и зависит от даты и способа получения квартиры в собственность.

    При покупке квартиры до 1 января 2016 года минимальный срок составляет 3 года.

    Мария П. купила квартиру в 2014 году и продала ее спустя 4 года в 2018 году. Таким образом, квартира находилась в собственности дольше минимального срока, и Мария П. освобождается от подачи декларации и уплаты налога.
    Трехлетний минимальный срок владения жильем распространяется также на собственников, наследовавших, приватизировавших или получивших в дар свои квартиры после 1 января 2016 года.

    В иных случаях приобретения квартиры, в первую очередь, при ее покупке позднее указанной даты, минимальный срок владения объектом недвижимости составляет уже 5 лет.

    Анатолий К. купил квартиру в мае 2016 года и продал ее в марте 2019 года. Поскольку данное жилье не является наследством, и на момент сделки Анатолий К. будет владеть ею менее положенного срока, он обязан заполнить декларацию и заплатить налог.
    Сколько можно сэкономить?
    Если до окончания минимального срока владения квартирой после ее покупки собственник решает ее продать, то он обязан заплатить налог в 13 % лишь от суммы, составляющей разницу между ценой продажи и покупки. Чтобы подтвердить расходы, необходимо вместе с декларацией предоставить оба договора: более ранний о покупке квартиры и актуальный о продаже.

    Дмитрий С. в октябре 2017 года купил квартиру стоимостью 6,5 млн рублей, а в июле 2018 года продал ее за 7,2 млн рублей. Сумма налога в этом случае составит 91 тыс. рублей и будет начислена с разницы в цене, составляющей 0,7 млн рублей (7,2 млн рублей – 6,5 млн рублей = 0,7 млн рублей х 13% = 91 тыс. рублей).
    В случае, если владелец продаёт квартиру дешевле, чем купил, то налог он не платит. Но, по закону, собственник обязан заполнить декларацию, отражающую данное соотношение доходов и расходов.

    Ольга В. в конце 2016 года купила квартиру стоимостью 2,4 млн рублей, а в начале 2019 года продала ее за 2,2 млн рублей. Поскольку доход оказался ниже затрат, Ольга В. не должна платить налог после заполнения декларации.
    Для предотвращения мошенничества с искусственным занижением цены на продаваемую квартиру, законом предусмотрена следующая схема: если налогооблагаемая сделка по продаже квартиры составила менее 70% от ее кадастровой стоимости, то налог с продажи будет рассчитан от данной суммы.

    Что такое налоговый вычет?
    Налоговый вычет – еще один законный способ уменьшения налога путем вычета части средств из налогооблагаемой базы. При продаже недвижимости ежегодная максимальная сумма такого вычета составляет 1 млн. рублей на человека. Если квартира приобретена в собственность по долям, то каждый владелец доли при продаже квартиры может применить данный налоговый вычет.

    Григорий М. наследовал квартиру и продал ее через пару месяцев за 4,3 млн рублей. Пользуясь правом на стандартный налоговый вычет, он заплатил 429 тыс. рублей вместо 559 тыс. рублей (4,3 млн рублей – 1 млн рублей) х 13% = 429 тыс. рублей).
    Если в течение одного года собственник продает две квартиры, за одну из них необходимо заплатить налог в полном объеме.

    Можно выбрать наиболее выгодный способ уменьшения налога
    Сократить сумму налога можно с помощью одного из вышеуказанных способов – применив налоговый вычет или схему «доходы/расходы». Сочетать оба способа нельзя. Владелец квартиры имеет право выбрать максимально экономичный.

    Анастасия П. купила квартиру за 2,3 млн рублей в марте 2017. В январе 2019 она продает ее за 2,5 млн рублей. Воспользовавшись способом уменьшения налога за счет разницы между расходами и доходами, она заплатит налог в размере 26 тыс. рублей (2,5 млн рублей – 2,3 млн рублей) х 13% = 26 тыс. рублей). Если же Анастасия П. использует право на стандартный налоговый вычет, то заплатит налог в размере 195 тыс. рублей (2,5 млн – 1 млн) х 13% = 195 тыс. рублей). Очевидно, что первый способ в данном случае гораздо выгодней.

    В целом, пользуясь своими законными правами, можно значительно уменьшить сумму налога от продажи квартиры или вовсе не платить его. Если же вы в ближайшее время не планируете продавать свое жилье, на нем можно заработать, сдав в аренду. Найти хороших жильцов и оформить с ними безопасную сделку вам помогут в надежном сервисе.

    Когда нужно платить налог с продажи квартиры и как его избежать

    Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fkapremont.expert%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fbuy-cash-coins-9660-2-e1551940102541

    Доходы с продажи недвижимости облагаются в нашей стране подоходным налогом. Ставка налога составляет 13% от дохода, и на первый взгляд кажется, что это астрономическая сумма. Однако в некоторых случаях налог можно уменьшить или вообще не платить. Ниже рассмотрим способы снижения НДФЛ.

    Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог proxy?url=https%3A%2F%2Fkapremont.expert%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fbuy-cash-coins-2116-1-e1551940136669

    Если продавец владел жильем на праве собственности достаточно долго – он освобождается от уплаты вообще. В иных случаях он обязан исчислить и внести сумму налога в бюджет. До 2016 года срок владения исчислялся просто – три года и можно не платить. Однако в настоящее время правила немного изменились.
    Читайте так же:  Можно ли получить сертификат при отмене усыновления, но при рождении своего второго ребенка

    Теперь имеет значение дата государственной регистрации права собственности продавца. Дату можно посмотреть в свидетельстве о праве собственности или в выписке из ЕГРН на квартиру. В документе нужно найти фразу «о чем ДД.ММ.ГГГГ сделана запись регистрации …». Указанная дата и является искомой.

    Не путайте дату выдачи выписки из ЕГРН и дату государственной регистрации недвижимости. Дата государственной регистрации указывается в теле самой выписки, а не в реквизитах запроса, в ответ на который она выдана.

    Ниже сравнительная таблица сроков в зависимости от дня госрегистрации.

    В остальных случаях – срок увеличивается до пяти лет.

    Например, если вы купили квартиру в середине 2015 года, то от даты государственной регистрации вашего права следует отсчитать три года – и в середине 2018 года квартиру уже можно продавать без налога. Но если вы купили квартиру в начале 2016 года, то продать без налога вы ее сможете только начиная с 2021 года – поскольку действует новый пятилетний срок.

    Если же ваша квартира получена:

    • по свидетельству о праве на наследство;
    • в результате приватизации;
    • по договору дарения от родителей, детей, бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестер;
    • по договору ренты;

    то вы вправе продавать жилье без НДФЛ по истечении трех лет независимо от даты регистрации. Посмотрите в выписке из ЕГРН или в свидетельстве о праве на наследство. Сведения о документе-основании содержат искомую информацию об основании приобретения жилья.

    При наследовании срок владения отсчитывается не от даты государственной регистрации, а от даты смерти наследодателя. Этот день как правило на полгода раньше, чем дата регистрации квартиры на наследника.

    С какой суммы платить и какой доход надо учитывать

    Подоходный налог (иначе – НДФЛ) исчисляется от суммы дохода, полученного при продаже.

    До 31 декабря 2015 года включительно доходом с продажи признавалась цена договора. С 1 января 2016 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения, которые немного усложнили жизнь продавцам.

    На сегодняшний день порядок определения дохода зависит от того, когда квартира была зарегистрирована на продавца – иными словами, от даты государственной регистрации права собственности продавца на жилье. Как ее посмотреть – было описано выше.

    Звоните юристу

    Подберем специалиста за вас

    8 (499) 350-97-63 – Москва

    8 (812) 309-74-28 – СПб

    Налоговый вычет: как не отдавать государству деньги

    После того, как вы определили сумму дохода с продажи, примените к ней налоговый вычет. Налоговый вычет бывает двух видов:

    1. Фиксированный – в сумме 1 000 000 рублей. Подтверждать бумагами его не нужно, он предоставляется каждому продавцу в силу закона.
    2. Расходный – в сумме расходов, понесенных продавцом на покупку данной квартиры и на ее ремонт.

    Значение имеют только фактические расходы – те, которые подтверждаются и договором, и чеком (квитанцией) или только чеком. Если есть только договор на ремонт без сведений о фактической оплате, то получить вычет не удастся.

    Если фиксированный вычет увеличить нельзя, то расходный – вполне можно, ведь его размер не ограничен законом. В дополнение к документам, перечисленным выше, заявите в декларации расходы на риелтора, на которого вы потратились при покупке квартиры.

    Однозначного толкования закона все еще нет, однако в некоторых случаях ведомства принимают к расчету расходы не только на того риелтора, который помогал покупать квартиру, но и на того, который помогал ее продавать. Однако такой подход достаточно рискованный, ведь по закону в расходный вычет включаются расходы, понесенные на покупку квартиры.

    Какой из указанных вычетов применить – решает продавец в каждой конкретной ситуации. Но воспользоваться можно только одним из них.

    Дополнительно уменьшить доход вы можете в случае, если у вас прошла альтернативная продажа, то есть вы одновременно купили и продали квартиру. В таких случаях осуществляется взаимозачет вычетов.

    Смотрите видео о налоге с продажи имущества:

    Итак, налог платить не нужно, если:

    1. Вы достаточно долго владели квартирой – 3 или 5 лет.
    2. Фиксированный или расходный налоговый вычет превышает доход.
    3. У вас есть неиспользованный вычет покупателя, и он перекроет доход от продажи.

    Есть и еще одно основание. Если вы продаете доли по разным договорам, а налоговый вычет превышает доход от продажи – налог платить также не нужно. Эта возможность доступна сособственникам, владеющим квартирой на праве общей долевой собственности. Доли обязательно должны быть выделены.

    Вам также может быть интересно:

    Как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры — читайте здесь.

    Налогообложение при продаже квартиры менее 3 и 5 лет в собственности рассматривали по этой ссылке.

    О нюансах налогообложения сделок с гаражами читайте этот материал.

    При купле продаже понадобится знать, какие расходы в целом несут стороны и какие документы потребуются для сделки.

    Например, если граждане получили в результате приватизации (или по материнскому капиталу) квартиру в собственность, и каждый владеет по 1/2 доли, то имеет значение, по одному или по нескольким договорам проданы доли.

    • Если был составлен один договор, то продавцы поделят между собой фиксированный налоговый вычет, и каждому достанется по 500 000 рублей.
    • Если же доли будут проданы по разным договорам, то каждый продавец получит право на полную сумму фиксированного вычета, то есть по 1 000 000 рублей.

    Очевидно, что последний подход намного выгоднее как для сособственников в целом, так и для каждого из них в отдельности.

    Изображение - Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог 488955668
    Автор статьи: Софья Строганова

    Здравствуйте. Меня зовут Софья. Я уже более 9 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 4.5 проголосовавших: 13

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here