Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры

Предлагаем рассмотреть тему: "процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры" с комментариями профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в комментариях или напрямую дежурному консультанту.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2017 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2018 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2018 года (в 2019 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2018, 2017, 2016, 2015 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2015-2018 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

  • Не забываем о супруге
  • По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

    Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

    Нет видео.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

    До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2019 году он может вернуть налог за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы).

    Единственное, важно помнить:

    • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2018 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2018-2015 годы);
    • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2019 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2014 год (“Перенос имущественного вычета пенсионерами”).
    • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

    Пример: В 2017 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2018 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2018 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.

    Пример: В 2017 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2017 и 2018 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2017 и 2018 год). В 2019 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2018, 2017, 2016, 2015). Так как за 2017 и 2018 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2016 годы. Также по окончанию 2019 года (в 2020 году) она сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда она работала).

    Читайте так же:  Советы, как правильно подготовить квартиру к продаже

    В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

    Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2017-2015 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2017, 2016 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2017 года), 2015 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2016 года).

    Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

    Пример: В 2017 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2018 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2018 года (в 2019 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2018, 2017, 2016, 2015 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2015-2018 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

    Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

    В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/[email protected])

    Примерами таких доходов может быть:

    • доход от сдачи в аренду квартиры;
    • доход от продажи имущества (например, квартиры);
    • дополнительная негосударственная пенсия;
    • заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии);

    Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2018 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2019 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

    Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2018 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

    Нет видео.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    При покупке дома у Васильева В.В. также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета – 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога. Соответственно, Васильев В.В. не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

    В заключении отметим, что если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга(и) есть доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ), то в ряде случаев вычет может быть получен через него.

    Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами в браке подробно рассмотрены в нашей статье «Особенности налогового вычета при покупке квартиры/дома супругами»

    Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

    Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

    Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

    Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

    Читайте так же:  Развод с ипотекой и ребенком - как разделить квартиру

    Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

    Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

    В виде дохода может быть:

    1. реализация имущества;
    2. сдача квартиры или машины;
    3. негосударственное пенсионное обеспечение;
    4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

    Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

    То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

    В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

    Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

    В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

    А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

    Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

    Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

    Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

    1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
    2. справку об уплаченных налогах;
    3. заявление установленного образца;
    4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
    5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

    После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

    Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

    Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

    Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

    В частности:

    1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
    2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
    3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

    Таблицу повышения пенсионного возраста в России. Найдете по ссылке.

    Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

    Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

    Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

    1. заявление установленного образца;
    2. паспортные данные;
    3. декларация по форме 3НДФЛ;
    4. справка 2НДФЛ;
    5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
    6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
    7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
    8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

    Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

    Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

    Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди. Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

    Читайте так же:  Налог на имущество физлиц

    В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

    Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

    1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
    2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
    3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

    Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

    При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

    Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

    Будет ли, увеличение пенсионного возраста в МВД? Ответ здесь.

    Кому положена прибавка к пенсии после 80 лет? Написано в статье.

    Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

    Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

    Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

    Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

    Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

    Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

    Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

    Но это не относится к доходам от:

    • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
    • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
    • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

    Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

    Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

    Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

    Пример

    Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

    • в 2016 приобрёл квартиру;
    • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

    В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

    За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

    Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

    Пример

    Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

    Пример

    Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

    Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

    • документ о заключении брака;
    • соглашение мужа и жены о распределении долей;
    • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

    При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

    Пример

    Пример

    Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

    Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

    Читайте так же:  Сколько метров от дома считается придомовой территорией

    Пример

    Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

    Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

    Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

    С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

    • заявления, по заданному образцу;
    • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
    • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
    • пенсионное удостоверение;
    • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
    • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
    • платёжки о понесённых расходах.

    Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

    Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

    Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

    • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
    • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
    • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

    Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on

    Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_half

    (824 оценок, средняя: 4,36)

    1 904 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

    Светлана Игоревна, Вы спрашивали . когда мы приобрели первую квартиру….. мы первую квартиру приобрели в 2015 году, ответьте пожалуйста на мой вопрос. Спасибо!

    В апреле 2018 года купила квартиру. 13.02.19 года исполнилось 55 лет, на пенсию 13.08.19 года, работаю. Когда лучше подать заявление на вычет, чтобы воспользоваться правом вычета для пенсионеров, за какие года могу получить? Спасибо.

    Ольга, здравствуйте.
    Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, когда выйдете на пенсию в 2019 году, подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

    В январе 2019г купила квартиру. На пенсии с мая 2016г. За какие года могу получить налоговый вычет? Не работаю.

    Наталья, здравствуйте.
    В 2020 году сможете подать только за 2019,2018,2017,2016гг.

    Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры

    Как осуществляется возврат налога при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019 году? Законодательством Российской Федерации предусматривается возможность для населения страны вернуть часть затрат, которые они понесли при покупке жилого помещения.

    Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Foriginal-81

    Одним из обязательных условий такой выплаты, является официальный заработок гражданина, но что делать пенсионерам, которые получают пенсию, не облагающуюся налогом?

    Возврат налога при покупке жилья пенсионерам

    Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F0_248a62_8f4e53dc_orig-e14989047702371-150x150

    Максимальный налоговый вычет в 2019 году составляет 260000 рублей, то есть 13% от 2000000 рублей. Эта сумма может быть разделена на несколько покупок. Одним из обязательных условий, является наличие официального заработка, который облагается НДФЛ (выплаты пенсий не облагаются им).

    Но сейчас даже не работающий пенсионер может получить вычет, например, имея иной доход, который облагается налогом, или он может быть рассчитан из времени его рабочей деятельности, если не прошло более трех лет с увольнения. Для работающих пенсионеров, вернуть подоходный налог с покупки квартиры еще легче, как так они официально получают заработную плату, которая облагается НДФЛ. То есть, даже несмотря на статус пенсионера, при рассмотрении заявки на возврат налога, он принимается как работающее лицо.

    Важно! Начиная с 01.01.2014 года работающие пенсионеры имеют право получить вычет не только по текущему временному периоду, но и возвратить сумму НДФЛ за прошедшие три года, до того как он совершил покупку.

    Пример. Иванов Петр Вениаминович вышел на заслуженный отдых, но остался работать на заводе, он числится на нем официально и получает заработную плату, облагаемую налогом. В 2016 году он приобрел жилую площадь, он сможет подать заявку и возвратить сумму вычета не только за период 2016 года, но и перенести остаток на 2015 и 2014 года, то есть, он сразу получит подоходный налог за несколько лет. При учете мы возвращаем время для расчета на три года назад, до момента принятия закона.

    В 2016 году он пользуется возвратом как работающий покупатель квартиры, а за прошедшие годы воспользуется своим правом переноса, как гражданин, являющийся пенсионером.

    Этот момент очень важен для пенсионеров, так как никто не застрахован от внезапного увольнения, находясь уже в преклонном возрасте и имея статус пенсионера, получающего пенсию.

    Читайте так же:  Как оплатить автошколу суммой с сертификата

    Что делать, если работающий пенсионер решил уволиться? Если он сделал возврат за последние три года, но у него еще остался остаток, то он его сможет вернуть только за последний год трудовой деятельности.

    Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F567-21-150x150

    Документы работающему пенсионеру можно подать как на предприятие, так и в налоговую службу. Если принято решение относить бумаги в налоговый орган, то необходимо обратиться в службу по месту регистрации.

    Необходимыми документами при обращении являются:

    • документ, удостоверяющий личность;
    • письменное заявление;
    • справка 2-НДФЛ;
    • бумаги на приобретенную жилую площадь;
    • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
    • бумаги, подтверждающие приобретение жилья (банковские справки о денежном переводе продавцу квартиры, квитанции и т.д.).

    В некоторых ситуациях могут потребоваться дополнительные бумаги. Например, если работающему пенсионеру удалось оформить ипотечный кредит на жилье, а некоторые банки предоставляют такую возможность, то необходим кредитный договор, чтобы оформить налоговый вычет.

    Когда гражданин находится в браке, то потребуется предоставить бумагу о вступлении в брачный союз и заявление о разделении вычета между мужем и женой.

    Вышеописанные документы относятся к стандартному перечню при оформлении налогового вычета для всех граждан, приобретающих квартиры и имеющих основания подать соответствующую заявку. Необходимым документом при возврате налога при покупке квартиры для работающих пенсионеров будет являться ксерокопия пенсионного удостоверения.

    Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Flori-0003097131-bigwww1-150x150

    Подать бумаги пожилой гражданин может в любой период текущего года. Рассмотрение заявки и всех документов, а также возврат налогового вычета займет некоторое время.

    Подать бумаги в налоговый орган разрешается:

    • лично явившись в службу;
    • по почте.

    Лучше лично явиться в отдел налоговой службы, так как в таком случае, гражданину на месте помогут разобраться в правильности заполнения бумаг, а также подскажут, какие документы необходимы дополнительно. Если воспользоваться услугами почтовой связи, это может затянуть процедуру оформления, так как если с перечнем документов что-то не так, его сначала рассмотрят, потом вернут для доработки, даже если недочеты минимальные.

    Лучше обратиться с заявкой на возврат налога как можно раньше, после совершения покупки, опираясь на тот момент, что пенсионер вправе вернуть вычет за последние три года. Как рассчитывается такой период:

    • года отсчитываются от текущей даты, поэтому необходимо подать все бумаги в том году, когда было куплено жилое помещение;
    • когда пенсионер купил квартиры, а уже потом закончил свою трудовую деятельность и стал пенсионером, то три года подлежат отсчету с года увольнения;
    • если пенсионер совершил покупку недвижимости, когда уже не работал, то годом, от которого ведется отсчет, считается год приобретения.

    После подачи обязательных документов в налоговую службу пенсионеру нужно ждать вынесения решения сотрудниками органа. Проверка бумаг производится в течение трех месяцев. Если они решают удовлетворить требования заявителя, то в период, равный 30 дням, на банковский счет, прописанный в заявлении, будет переведена сумма подоходного налога на приобретение жилья.

    Ситуации, когда может быть отказано в удовлетворении требований:

    • имущество было куплено у близких родственников;
    • гражданин уже исчерпал свой лимит возврата подоходного налога (если он ранее пользовался таким правом и исчерпал максимальную сумму возврата);
    • не хватает необходимых для оформления бумаг (в этом случае потребуется их предоставить).

    При любом вынесенном сотрудниками налогового органа решения, заявитель будет уведомлен о нем, в течение 10 дней.

    Существует возможность получения работающему пенсионеру налогового вычета за приобретение квартиры, даже если покупку совершил его супруг, который не работает, а только получает пенсию.

    Такая возможность появилась в силу того, что все приобретаемое в зарегистрированном браке имущество по действующему законодательству считается общей совместно нажитой собственностью. Даже если зарегистрировать недвижимость на неработающего пенсионера, его супруга или супруг, могут провести процедуру возврата.

    Несколько существенных условий:

    • гражданин раньше не получал вычет за покупку жилья;
    • брак официально зарегистрирован, о чем должно иметься свидетельство.

    Пример. Иванова Надежда Ивановна и Иванов Ренат Данилович, являются мужем и женой уже много лет, также ранее они вместе работали на одном предприятии. Но несколько лет назад Надежда Ивановна была вынуждена выйти на пенсию. В 2015 году она купила квартиру, кроме пенсии, у нее нет дохода. Ее муж, пенсионер, но продолжает официально трудиться. Он вправе оформить НДФЛ, с приобретенной его супругой квартиры.

    Если жилая площадь стоила 2 млн. рублей, то будет выплачено 13% от суммы, то есть 260000 рублей.

    Налоговый вычет для пенсионера получить так же просто, как и для молодого работающего гражданина. Для этого нужно учесть все нюансы подачи бумаг и их оформления. Консультацию, при желании оформить возврат НДФЛ с покупки жилья, можно всегда получить в налоговом органе по месту жительства.

    Изображение - Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры 488955668
    Автор статьи: Софья Строганова

    Здравствуйте. Меня зовут Софья. Я уже более 9 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 5 проголосовавших: 7

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here