Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает

Предлагаем рассмотреть тему: "порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает" с комментариями профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в комментариях или напрямую дежурному консультанту.

Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=http%3A%2F%2Fprodatkvartiry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F%25D0%259D%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3-%25D1%2581-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B4%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25B8-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%258B

Большинство налогоплательщиков в курсе, что после продажи квартиры может возникнуть обязанность уплаты налога. Но мало кто из них знает точно, в каком случае и в каком размере налог нужно платить, а в каких случаях налогоплательщик-продавец освобожден от уплаты налога. А учитывая, что законы регулярно изменяются, дополняются и вносятся разные поправки, то разобраться становится сложнее.

Последние поправки начали действовать с началом 2106 года.

Этот налог уплачивает продавец, то есть тот человек, в чьей собственности находилась квартира до момента продажи. Собственником может быть как резидент РФ, так и нерезидент РФ.

Резидент – это человек, который проживает на территории России постоянно и проводит в стране как минимум 183 дня в году.Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=http%3A%2F%2Fprodatkvartiry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F%25D0%259D%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3-%25D1%2581-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B4%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25B8-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%258B-%25D0%25BE%25D0%25BF%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D0%25B0

Нерезидент – человек, который проживает в стране не больше 183 дней в году.

Эти категории по-разному уплачивают налог. Ставка налога для нерезидента может доходить до 30%, а резидент в некоторых случаях и вовсе может быть освобожден от уплаты налога.

Не платят налог те, кто:

  1. Квартиру принял в дар и позже продал ее;Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=http%3A%2F%2Fprodatkvartiry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F%25D0%259D%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3-%25D1%2581-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B4%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25B8-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%258B-%25D0%25BA%25D1%2582%25D0%25BE-%25D0%25BD%25D0%25B5-%25D0%25BF%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2582
  2. Вступил в права наследования на квартиру и позже продал ее;
  3. Квартиру приватизировал и позже продал ее;
  4. Квартиру заимел благодаря договору пожизненной ренты и позже продал ее.

Но есть ограничение по срокам владения недвижимостью.

От уплаты налога при продаже освобождаются те налогоплательщики, перечисленные выше, в чьей собственности квартира находилась не меньше трех лет.

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=http%3A%2F%2Fprodatkvartiry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F%25D0%259D%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3-%25D1%2581-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B4%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25B8-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%258B-%25D1%2583%25D1%2581%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25B8%25D1%258F

Все остальные налогоплательщики-продавцы квартир, должны выдержать период пребывания квартиры в собственности не меньше 5 лет, для того, чтобы освободиться от уплаты налога при ее продаже.

Раньше этот срок для них составлял также 3 года, но со вступлением в силу поправок в закон в начале 2016 года, этот период увеличился.

Также, в соответствии с последними изменениями, налог теперь взимается с образовавшегося от продажи жилья дохода, размер которого не должен составлять сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер налоговой ставки по налогу с продажи квартиры равна 13% от дохода, возникшего в результате ее продажи. Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В случае, если договорная стоимость квартиры выше кадастровой, то допускается брать в расчет ее и с ее размера высчитывать налоговую базу, точно так же помножив на 0,7.

Так, при расчете суммы налога к уплате, законодатель требует брать в расчет максимальную величину.

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=http%3A%2F%2Fprodatkvartiry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F08%2F%25D1%258E%25D1%2580%25D0%25B8%25D1%2581%25D1%2582_%25D1%2580%25D0%25B5%25D1%2588%25D0%25B8_%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B1%25D0%25BB%25D0%25B5%25D0%25BC%25D1%2583_%25D1%2581%25D0%25B5%25D0%25B9%25D1%2587%25D0%25B0%25D1%2581

Важно знать, что есть способы уменьшить налогооблагаемую базу, а соответственно и сумму налога к уплате. Одним из таких способов является применение имущественного вычета.

Это право появляется у налогоплательщика продавца в том случае, если квартира пробыла в его собственности свыше трех лет в случае дарения, наследования, приватизации или действия договора ренты, или более пяти лет, в остальных случаях.Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=http%3A%2F%2Fprodatkvartiry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F%25D0%259D%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2%25D1%258B%25D0%25B5-%25D0%25B2%25D1%258B%25D1%2587%25D0%25B5%25D1%2582%25D1%258B-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B8-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B4%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25B5-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%258B

Вычет – это некая сумма, на которую уменьшается доход, возникший после продажи квартиры, при расчете суммы налога к уплате. Эта величина составляет 1000 000 рублей.

Получается что, если, квартира была продана за 3000 000 рублей, то сумма для расчета налога составит 2000 000 рублей. Далее с 2000 000 рублей необходимо высчитать 13%. Полученная сумма подлежит уплате в бюджет в качестве налога.

В том случае, если квартира была продана менее, чем за 1000 000 рублей, и, кроме того, сумма продажи превышает кадастровую стоимость, то налог платить не нужно.

Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.

Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется.

Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры

После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию. Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа.

Так, если квартира была продана в 2018 году, то декларацию продавец обязан представить до 30 апреля 2019 года. В случае непредставления декларации в обозначенные законом сроки, предусмотрен штраф.Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=http%3A%2F%2Fprodatkvartiry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F%25D0%259F%25D0%25BE%25D0%25B4%25D0%25B0%25D1%2587%25D0%25B0-%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25BA%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2586%25D0%25B8%25D0%25B8-%25D0%25B8-%25D1%2583%25D0%25BF%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D0%25B0-%25D0%25BD%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25B0-%25D1%2581-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B4%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25B8-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%258B

Сам же налог нужно уплатить в срок до 15 июля года, следующего, за годом в котором была сделка по продаже квартиры. За несвоевременную уплату налога продавцу также грозит штраф.

Декларация, сопровожденная необходимыми документами, подается в налоговую инспекцию лично, либо доверенным лицом по доверенности, либо посредством почты России с уведомлением о вручении, либо посредством агентств, уполномоченных осуществлять такую передачу посредством каналов электронной связи.

Использовав его, опытные специалисты правильно и без ошибок заполнят декларацию, подскажут исчерпывающий список документов, которые следует приложить к ней и проследят, чтобы декларация налоговым органом была принята в срок.

Порядок оплаты налога при продаже квартиры: продавец или покупатель оплачивает

Любой полученный доход в РФ облагается налогом. Исключением не является и продажа жилья – процесс, при осуществлении которого может возникнуть вопрос о том, кто же по закону платит налог при продаже квартиры: покупатель или продавец. Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F23-2

Читайте так же:  Приобретение за маткапитал доли в квартире с долевой собственностью

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Ftn_231224_b77357bcea4d-660x430-150x150

Собственники недвижимости обязаны выплачивать на нее налог, который сегодня исчисляется в размере 0,2% от учетной цены БТИ. Из-за того, что цена низкая, налог тоже не будет непосильным.

Обязанность выплаты описанного налога появляется со дня регистрации права собственности на жилплощадь. Эта дата указана в свидетельстве собственника.

Информация из Федеральной Службы Регистрации по сделкам, связанным с куплей-продажей недвижимости, попадает в налоговую инспекцию, ведущую базу сведений о налогоплательщиках.

Каждый из налогоплательщиков является собственником имущества – квартиры, автомобиля, дачного дома, участка. Опираясь на существующие данные, налоговики начисляют налогоплательщику имущественный налог. Информация об имуществе может прийти с опозданием, но в соответствии с российским законодательством налогоплательщик обязан выплатить налог, а не ждать, пока его об этом уведомит налоговая. В теории лицо, совершающее сделку с недвижимостью, должно самостоятельно посетить налоговую инспекцию, принести свидетельство собственника и документацию на купленную жилплощадь, после чего узнать сумму начисленной выплаты. Налог будет начисляться каждый год.

День, когда обязательства налогоплательщика оканчиваются, – это день продажи жилья (подписания соглашения о купле-продаже). Но есть трудности, касающиеся обмена информацией между Федеральной Службой Регистрации и налоговой. Это чревато тем, что налоговая может не получить информацию о продаже недвижимости, и имущественный налог будет начисляться по-прежнему. Так как каждый налогоплательщик имеется в базе данных, может возникнуть ситуация, когда и продавец, и покупатель выплачивают налог по одной и той же квартире. Показатель ошибки – уведомления об уплате налога, пришедшие продавцу, который уже сбыл жилплощадь.

В соответствии с законодательством России, собственник должен хотя бы в виде уведомления сдать налоговую декларацию за год с зафиксированным фактом продажи недвижимости. Если просто посетить налоговиков и сказать, что налог начисляться не должен, потому что квартира была продана еще 3 года назад, а декларация не сдана своевременно, в налоговой потребуют не только сдать ее, но и заплатить штраф.

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F110-1-150x150

Покупатель жилплощади обладает правом на однократный вычет налога при покупке квартиры в сумме миллиона рублей, или 125 тысяч рублей при покупке дома за городом. Подтвердив покупку жилья, которое стоило более миллиона рублей, покупатель может получить налоговую льготу в следующих ситуациях:
  • сумма, равная миллиону рублей;
  • если жилье куплено меньше, чем за миллион, то сумма, равная его цене;
  • при покупке дома за городом возникает возможность налогового вычета с суммы, равной 125 тысячам рублей;
  • стоимость дома, приобретенного менее чем за 125 тысяч рублей.

В таких случаях нужно предъявить свидетельство собственника, соглашение о купле-продаже, квитанции об оплате.

Этот вычет предоставляется только единожды, поэтому нужно подумать, с каким объектом недвижимости он может быть связан. При покупке дачи и дорогой квартиры лучше, если вычет будет сделан по последней.

Необходимо составить заявление на получение описанного вычета при покупке квартиры и отнести его в налоговую по месту получения ИНН, а также приложить документацию. Государство вернет выплаченный подоходный налог с заработной платы в размере 13%:

  • от одного миллиона;
  • от оплаченной по факту цены жилья;
  • от 125 тысяч рублей за загородный дом.

При предоставлении такого вычета подоходные налоги с физических лиц, которые выплачивались работодателем покупателя, вернутся на отдельный счет.

При покупке квартиры и получении налогового вычета продавцу необходимо составить заявление, приложить к нему соглашение о купле-продаже и квитанцию об оплате.

Важно! В налоговой могут заинтересоваться, на какие деньги было приобретено жилье, особенно если официальный доход покупателя низок. Классический способ доказательства – расписки и заявки от родственников, помогающих деньгами, или друзей, давших нужную сумму в долг.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Farticle3175-150x150

Существуют 4 случая:

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F1892460-150x150

Если существенная налоговая сумма начислена с суммы продажи, она является возможностью получения рассрочки по ее выплате. В такой ситуации необходимо своевременно подать заявление, после чего в налоговой инспекции примут решение.

Если покупатель обладает правом на однократное получение возмещения в максимальной сумме 13% от миллиона рублей, то получить налоговый вычет с базы, облагаемой налогом при продаже квартиры в сумме миллиона рублей, можно столько раз, сколько осуществлялась продажа жилплощади. Такие налоговые вычеты относятся только к жилым помещениям. Декларация и заявления подаются в течение первого квартала того года, который следует за годом совершения сделки с недвижимостью.

При несвоевременной подаче налоговой декларации, в том числе уведомления, в базе инспекции объект будет числиться за собственником. Станут приходить регулярные налоговые начисления, а чтобы разобраться с этим вопросом, нужно будет посетить инспекцию и предоставить доказательства продажи жилья.

Кто платит налог с продажи квартиры продавец или покупатель

Так как покупатель, затрачивает собственные денежные средства, передавая их продавцу недвижимости, то он получает право на получение налогового возврата с уплачиваемого подоходного удержания, если не исчерпал данное право ранее, на предшествующих сделках, а также если предоставление установленной льготы не противоречит законодательству по иным основаниям.

Стоит знать, нужно ли платить налог при покупке квартиры и кому: покупателю или продавцу

Возникает другой вопрос. Как поступить если в одном и том же году продано две квартиры? Можно ли уменьшить доход от продажи одной из них на вычет, а другой — на сумму расходов по покупке? Достаточно спорный вопрос. Но Минфин считает, что так поступать можно. То есть доход от продажи одной квартиры вы уменьшаете на вычет, а другой на сумму расходов. Об этом, в частности, сказано в письмах Минфина России от 27 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-563, от 5 апреля 2011 г. № 03-04-05/9-219, от 10 февраля 2010 г. № 03-04-05/9-48, от 3 июня 2009 г. № 03-04-05-01/418. Согласно этим документам (цитата):

Кто платит налог с продажи квартиры продавец или покупатель

День, когда обязательства налогоплательщика оканчиваются, – это день продажи жилья (подписания соглашения о купле-продаже). Но есть трудности, касающиеся обмена информацией между Федеральной Службой Регистрации и налоговой. Это чревато тем, что налоговая может не получить информацию о продаже недвижимости, и имущественный налог будет начисляться по-прежнему. Так как каждый налогоплательщик имеется в базе данных, может возникнуть ситуация, когда и продавец, и покупатель выплачивают налог по одной и той же квартире. Показатель ошибки – уведомления об уплате налога, пришедшие продавцу, который уже сбыл жилплощадь.

Читайте так же:  Как и куда подать документы на взыскание алиментов после развода – порядок действий

Порядок оплаты налога при продаже квартиры: продавец или покупатель оплачивает

И вычет в том числе. Да и мало ли, захочу продать через 2 года, опять искать покупателя, который согласится на такую махинацию. А так заплачу налог только с разницы между покупкой и последующей продажей. Я вот когда продаю машины, я в договоре пишу полную стоимость, потому что у меня есть документы о покупке, получается что с перепродажи машины я не имею дохода.

Кто платит налог с продажи квартиры продавец или покупатель

• Если у собственника изменился размер доли в квартире. Например, квартира принадлежала мужу и жене по ½ доле каждому более 3 лет (смотрим дату в свидетельстве), а перед продажей муж подарил свою долю жене. В таком случае доход, полученный супругой от продажи всей квартиры целиком также не облагается налогом. Данное положение разъясняется письмом Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011 , а также Письмом ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/[email protected] .

Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет заплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта, а также потратиться на оплату административных сборов за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав. Размеры административных сборов зависят от срочности переоформления.

В каком размере платить налог на продажу квартиры в Украине

Сделка купли-продажи квартиры — серьезный и непростой шаг. Он требует от владельца продаваемой квартиры знаний основных особенностей проведения этой операции, даже если продажа проводится с привлечением опытного риэлтора. Кроме того, нужно иметь четкое представление о последствиях такого рода сделки, в том числе налоговых. В этой статье мы разберемся о том, какие налоги платить.

Налогообложение на продажу квартиры: ставка, расчет и вычет

Комиссионные платил покупатель, они были зафиксированы как процент от стоимости квартиры – обычно 6%, если покупателю требовалась только покупка жилья, или 3%, если сначала продавалась имеющаяся квартира и покупалась взамен другая (в этом случае «недостающие» 3% платил покупатель первой, разменной квартиры).

Довольно частый случай, отмечаемый российскими юристами: человек приватизирует квартиру, в которой жил более 10 лет, и продает ее. Иногда даже честно отразив в договоре с покупателем полную сумму. Вскоре ему звонят из ФНС и вежливо просят уплатить не что иное, как подоходный налог с продажи квартиры. Как это возможно? Дело в том, что гражданин совершил нелепейшую ошибку — он продал жилье сразу после приватизации. А это с точки зрения закона попадает под случай, когда недвижимость находится во владении менее трех лет.

Подарки от близких родственников (даже если это квартира в многоэтажке) налогом не облагаются. А вот если он получен от других лиц, то взнос в казну государства может потребоваться. Наследуемое имущество также не считается доходом, и с него налоги не платятся.

Пример: вы сменили жилплощадь (ее стоимость – 4,5 млн руб.) на другую ценой в 3,7 миллионов + дополнительный платёж в объеме восьмисот тысяч руб. Подобным способом, налогооблагаемая основа вашей прибыли составит 4,5 миллионов руб. Сократить её возможно несколькими способами:

При покупке квартиры кто платит налог покупатель или продавец

Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

Справедливости ради, стоит сказать, что в обоих случаях суммы являются огромными, поэтому многих граждан, столкнувшихся с продажей квартиры, интересует то, как не платить налог с продажи квартиры. Есть две ситуации, когда законодательство РФ не предусматривает налогообложение при продаже квартиры:

Законные способы ухода от оплаты налога с продажи квартиры

Нужно знать, что сумма налога будет исчисляться из стоимости имущества, которую продавец и покупатель указали при продаже в договоре купли-продажи недвижимого имущества. Налог платить не нужно, если вы продали свое недвижимое имущество за цену до одного миллиона рублей. Если стоимость проданного вами имущества составляет более одного миллиона рублей, налог придется уплатить. Но в том случае, если недвижимое имущество находилось в собственности продавца более трех лет, доход, полученный от продажи этого имущества налогом не облагается.

Стоит знать, нужно ли платить налог при покупке квартиры и кому: покупателю или продавцу?

Многим покупателям известно, что покупка квартиры может обеспечить налоговую льготу в виде вычета. Но у некоторых возникает вопрос «Если я купил квартиру, надо ли платить налог?» об этом и пойдет речь в статье.

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F09%2Fcircle-e14740274532091

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2F5912425-750x400

Прежде чем узнать о том, кто платит налог при купле-продаже квартиры следует немного знать о законодательной базе, на которые опирается данная процедура.

Покупка квартиры рассматривается в ряде источников законодательства, в числе которых:

НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.

Читайте так же:  Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры

Однако здесь нет непосредственных указаний о том, платит ли покупатель налог при покупке квартиры. В то же время из представленных выше положений законодательства можно выделить специфические моменты, при которых надо платить налог при покупке квартиры.

Итак, перейдем к главному вопросу этой статьи и выясним, платится ли налог с покупки квартиры.

Тогда какой налог надо платить при покупке квартиры? Исключение составляет уплата имущественного налога. Он уплачивается по требованию местного отделения ФНС, после получения уведомления, выполняющего так же роль квитанции.

Так как покупатель, затрачивает собственные денежные средства, передавая их продавцу недвижимости, то он получает право на получение налогового возврата с уплачиваемого подоходного удержания, если не исчерпал данное право ранее, на предшествующих сделках, а также если предоставление установленной льготы не противоречит законодательству по иным основаниям.

Иногда граждане оформляют приобретение квартиры альтернативной сделкой, при одновременной продаже старой квартиры и покупке новой. Нужно ли платить налог с покупки квартиры в этом случае? В данном случае возникает два юридических действия: купля и продажа.

Удержание 13%, НДФЛ, исчисляется с суммы объекта недвижимости при продаже. Налог взимается при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее трех лет, а его стоимость превышает миллион рублей.

Надо ли платить налоги при покупке квартиры свыше одного миллиона? В данном случае, покупка подлежит налогообложению. Если налоговый вычет уже исчерпан, или сумма, представленная к получению ниже, чем к удержанию – требуется уплатить НДФЛ.

Теперь вам известно кто платит налог при покупке квартиры, осталось только узнать некоторые особенности, которые описаны ниже.

Выясним с начала при покупке квартиры какие налоги платят. С момента завершения регистрации собственники уплачивают имущественный налог, начисляемый в виде удержания на основании п.3 статьи 408 НК РФ.

Для его оформления не требуется обращаться в отделение ФНС – сведения налоговикам будут переданы из кадастровой палаты.

Следует также выяснить, какой налог нужно платить при покупке квартиры, если с заключения сделки не прошло и года.

Как правило, сделки совершаются в течение года, что предусматривает первый после покупки квартиры налоговый год – неполным. В этом случае налоговые инспекторы не учитывают ту часть календарного года, которая прошла до совершения сделки.

Подведем итог: если только что купил квартиру нужно ли платить налог? Налог начисляется только на тот период, который прошел, начиная с дня получения удостоверенного Росреестром договора – до 31 декабря текущего года.

А что если второй раз купил квартиру, какие налоги платить? Приобретение второй квартиры так же не облагается иными видами налога, кроме имущественного. Исключение составляют случаи, когда первая квартира, находившаяся в собственности менее 3 лет, продается для приобретения второй.

Во второй объект недвижимости вкладываются денежные средства, полученные, со сбыта первого объекта.

Какой налог платит покупатель при покупке квартиры в этом случае? Алгоритм налогообложения ориентирован на ситуацию альтернативной продажи, когда НДФЛ удерживается с первого объекта недвижимости. В рамках установленного законодательства, здесь так же допустимо провести взаиморасчеты по обеим сделкам.

Надеемся, мы вам помогли, и вы теперь знаете нужно ли платить налог при покупке жилья или нет. Еще немного информации о налогах при покупке и продажи имущества смотрите в следующем видео:

Как показано в статье, приобретение квартиры по преимуществу предоставляет собственнику льготы, поступающие из фонда уплаченных ранее налоговых удержаний. Однако в ряде случаев при покупке квартиры нужно платить налог в виде удержания НДФЛ.

Полезные статьи о рынке недвижимости в России и СПб

Для многих продавцов-покупателей недвижимости пока не уложилась схема, сколько, и когда нужно платить при продаже недвижимости?
Чем отличается налоговый вычет при продаже от налогового вычета при покупке.
Ведь это разные вещи. В этой статье мы рассмотрим базовые схемы налогообложения, а также некоторые тонкости, которые следует учесть налогоплательщикам.

НАЛОГИ С СОБСТВЕННИКА

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.firma-uspeh.ru%2Fupload%2F010


К ак собственники недвижимости мы платим налог на недвижимое имущество (НИ), в настоящий момент исчисляющийся в размере 0,2% от учетной стоимости БТИ.
Так как эта стоимость гораздо ниже рыночной, то и налоги невысокие.
В последнее время много говорится о грядущем налогообложении имущества от рыночной цены, но это не тема данной статьи.
Обязанность оплаты этого налога возникает с момента регистрации права собственности на недвижимость.
Эта дата стоит в свидетельстве о собственности.

Если говорить простыми понятиями, то на каждом налогоплательщике числится имущество – квартира, дача, машина (по автомобилям данные поступают из ГИБДД при постановке на учет автомобиля) и т.п.
Исходя из этих сведений, налоговая сама начислит вам налог на имущество (а по машине, так как она не недвижимость – транспортный налог).
При этом сведения о имуществе могут поступить с запозданием, но согласно законодательству, это ВЫ обязаны вовремя уплатить налог, а не налоговая вовремя с вас его попросить. Поэтому вам могут насчитать штрафы за просрочку.
Т.е. теоретически, вы сами должны прийти в налоговую инстпекцию со свидетельством о собственности и документами на приобретенную квартиру и «сдаться» на милость начисляющего налог на имущество сотрудника.
Теперь ежегодно он будет начислять вам налог.

Датой окончания обязательства налогоплательщика по уплате налога на имущество физических лиц будет дата продажи вами квартиры (дата договора купли-продажи). Но в настоящее время существует серьезная проблема информационного обмена между ФРС и налоговыми службами. Поэтому в налоговую инспекцию может не поступить информация о том, что вы продали квартиру, и налог на имущество будет продолжать начисляться. Причем, поскольку учет ведется по налогоплательщикам, а не по объектам, курьез может состоять в том, что два налогоплательщика (продавец после продажи и покупатель) могут платить налог за одну квартиру.
Показателем этого будут пришедшие вам (продавцу, после продажи) уведомления о необходимости уплаты НИ.

Читайте так же:  Перепланировка квартиры – что можно, а что нельзя делать самому

Поэтому, согласно законодательству, вы ОБЯЗАНЫ как минимум в уведомительном порядке (об этом порядке позже) сдать налоговую декларацию по итогам года, где будет зафиксирован факт продажи квартиры.
Если вы придете в налоговую с требование не начислять вам больше налог, так как вы, например, продали квартиру еще год назад, не сдав вовремя декларацию, налоговая потребует ее сдать, и может начислить штраф 5 тыс.руб.

НАЛОГИ С ПОКУПАТЕЛЯ

Как ПОКУПАТЕЛЬ недвижимости, Вы имеете право на ЕДИНСТВЕННЫЙ в своей жизни имущественный налоговый вычет в размере 1 млн руб при приобретении квартиры или 125 тыс.руб при приобретении загородного объекта.
Это означает следующее: подтвердив приобретение квартиры стоимостью более 1 млн руб, вы можете получить вычет (возврат, льготу) по налогу на доходы с физических лиц с

– суммы 1 млн руб (первый случай);
– если квартира стоит меньше 1 млн. руб, то с суммы стоимости квартиры (второй случай);
– если же вы приобретаете частный дом или земельный участок, то вы получаете возможность налогового вычета с суммы 125 тыс. руб. (3-ий случай);
– или с суммы фактической стоимости дома и земли, если они стоят менее 125 тыс. руб.

При этом вы должны не просто показать право удостоверяющие(свидетельство о собственности) и право устанавливающие (договор купли-продажи) документы, но и документы, подтверждающие оплату (платежка, расписка и т.п.).

Поскольку такой вычет предоставляется ТОЛЬКО РАЗ раз в жизни, стоит хорошо подумать, когда и на какой объект его взять. Т.е. если вы купили дачку, но планируете купить гораздо более дорогую квартиру, то стоит предпочесть вычет по квартире, сравните 13% от 125 тыс.руб. и 13% от 1 млн. руб.

Вы должны написать заявление на получение стандартного налогового вычета при приобретении недвижимости в налоговую инспекцию по месту вашей постановки на учет (т.е. где вы получили ИНН) и приложить все указанные документы. Государство готово вам вернуть уплачиваемый вами подоходный налог с ваших доходов (зарплаты, которая начисляется вам официально работодателем, и по которой уплачиваются все налоги) в размере 13% ( ставка подоходного налога)

– от 1 млн. руб в первом случае;
– от фактически оплаченной стоимости квартиры во втором случае;
– от 125 тыс. руб в 3-ем случае; и
– от суммы фактической стоимости земли и дома в 4-ом случае.

Причем, при предоставлении вычета, уплаченные вашим работодателем подоходные налоги с физических лиц (НДФЛ) с вашей зарплаты будут возвращаться вам на специально открытый для этого счет как говорится, по мере поступления.

Приведем расчет:

Например, ваш оклад 10 тыс. руб.и ваш работодатель платит ваш НДФЛ 1,3 тыс. руб в месяц.
Вы работаете уже более 3 лет с таким окладом ( для упрощения расчетов).
В 2017 году вы купили квартиру стоимостью 2 млн. руб. В начале 2018 года вы подаете заявление на предоставлении вам стандартного налогового вычета при покупке недвижимости в размере 1млн. руб.
Государство должно вернуть вам 13% от 1 млн. руб., т.е. 130 тыс. руб уплачиваемого вами с зарплаты НДФЛ.

Заметьте, что государство вам не должно просто денег, а именно ВЕРНУТЬ УПЛАЧЕННЫЕ ранее вами ( работодателем за вас) суммы налога на доходы физических лиц.
Т.е. если НДФЛ вами не уплачивается, а официальную зарплату вы не получаете, то возвращать будет нечего.

При первоначальной подаче заявления на вычет, например, в 2008 году, вы можете попросить вернуть суммы НДФЛ за 3 последних отчетных года. А далее, пока вам не вернется вся сумма вычета ( 1 млн. руб*13% =130 тыс.руб максимум), будете ежегодно получать уплаченные суммы НДФЛ за последний отчетный год.

Ваш НДФЛ за год составил 1,3 тыс. руб*12 мес = 15, 6 тыс руб.
При подаче заявления вы можете попросить вернуть суммы НДФЛ за 3 последних отчетных года, предшествующих первичной подаче заявления ( при условии, что вы все эти 3 года работали, получали официальную зарплату и поэтому уплачивали НДФЛ), а далее будете получать ежегодно
Т.е. за 3 года суммы НДФЛ равны 15,6*3=46,8 тыс. руб. и при принятии решения о вычете вы получите их к середине 2018 года.

Остается сумма вычета, которую вам должно государство 130 – 46,8 = 82,2 тыс.руб. При сохранении уровня оклада в 10 тыс. руб с уплачиваемым годовым НДФЛ 15,6 тыс.руб, вы будете получать ежегодные возвраты еще в течение 82,2 / 15,6 = 5 лет по 15,6 тыс руб и на 6 год «хвостик» 4,2 тыс.руб.

Если вы не подали на вычет по факту покупки в 2018 году, можете подать и в 2019.

Если же ваша квартира стоила 800 тыс. руб, то вы претендуете на вычет в размере 800 * 13% = 104 тыс.руб.

Важный момент.
Если квартира приобретена в долях, то сумма вычета предоставляется в тех же долях от 1 млн. руб. при стоимости квартиры более 1 млн. руб.
Здесь законодательство немного нелогично, так как вычет предоставляется человеку, а считается по объекту.

Примеры:

Квартира стоит 800 тыс. руб. Доли в собственности 30 и 70%.
Первый собственник получает вычет 13% от 30% от 800 тыс = 13%*240 = 31,2 тыс.руб.
Второй 13%*70%*800 тыс = 72,8 тыс. руб. возврата на счет.

Квартира стоит 2 млн.руб.
Первый получает 13% от 30% от 1 млн.руб. = 39 тыс. руб возврата денег.
Второй получает 13% от 70% от 1 млн.руб. = 91 тыс. руб. Оба в сумме получают те же 130 тыс.руб.

К сожалению, в случае долей, государство не дает вычет по 1 млн.руб. каждому.

ТОНКОСТИ ДЛЯ ПОКУПАТЕЛЕЙ НЕДВИЖИМОСТИ

Здесь есть 4 варианта:

1. Вы являетесь собственником более 3 лет и продаете квартиру. При этом не важно, покупаете ли вы что-то затем.
2. Вы являетесь собственником менее 3 лет и продаете квартиру.
3. Вы являетесь собственником менее 3 лет и совершаете альтернативную сделку, т.е. продаете квартиру, а затем покупаете новую.
4. Вы являетесь собственником менее 3 лет и продаете квартиру, которая ранее была куплена, а не приватизирована, причем у вас есть документы, подтверждающие факт покупки и оплаты.

Читайте так же:  Минимальное расстояние между многоэтажными домами согласно нормам строительства

1 вариант: Если вы являетесь собственником более 3 лет (см. дату в свидетельстве о собственности), вы не должны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы, полученной при продаже. Но уведомительную налоговую декларацию подать вы обязаны.

2 вариант: Если вы просто продаете квартиру, не покупая ничего взамен, то вы уплачиваете налог с суммы продажи, указанной в договоре купли-продажи минус 1 млн. руб. ( стандартный налоговый вычет). Существует практика занижения стоимости квартир в договорах купли-продажи с целью минимизировать налоги, но здесь существуют опасности, во-первых, доначисления налога с рыночной цены квартиры, которая может быть определены налоговой инспекцией самостоятельно. Такие выборочные проверки налоговыми органами соответствия цен в договорах купли-продажи рыночным, теоретически могут стать сплошными. Хотя, с точки зрения Гражданского Кодекса, обе стороны договора купли-продажи имеют право определить стоимость по договоренности. Тем, не менее, разбирательства с налоговой здесь возможны.

Однако, покупателю вашей квартиры совсем невыгодно занижать стоимость квартиры в договоре, так как в последующем он может продать эту квартиру и минимизировать СВОИ налоги с продажи предъявлением затрат на покупку (т.е. это сумма в вашем с ним договоре). Также занижение стоимости может быть невозможно, если покупатель оформляет на нее ипотеку. Третий вариант – если ваш покупатель не очень уверен в вашей порядочности, не исключает возможности расторжения договора купли-продажи, при котором вы обязаны будете ему вернуть заниженную стоимость денег вместо реально уплаченной. Правда, разницу можно оформить дополнительной распиской, но тем не менее…

Помимо этого, вы опять-таки обязаны как продавец подать налоговую декларацию и заявление на стандартный вычет. С разницы цены продажи минус 1 млн. руб. вам начислят НДФЛ.

3 вариант: Вы владеете квартирой менее 3 лет, продаете ее и покупаете новую квартиру после продажи старой. При подаче налоговой декларации вы указываете, что продали недвижимость в целях приобретения новой, и что другой квартиры для проживания у вас нет. В этом случае стоимость купленной квартиры зачитывается как расход, и сумма налога исчисляется в размере 13% *(сумма продажи- сумма покупки). Но в этом случае важно, чтобы и покупка и продажа произошли в течение одного отчетного (календарного) года. Т.е. к одному году должны относиться и дата продажи в договоре купли-продажи, и дата свидетельства о собственности на новую квартиру. Т.е. фактически вы имеете право выбора, воспользоваться ли вам стандартным налоговым вычетом по схеме НДФЛ= 13% (сумма продажи – 1 млн. руб.) или НДФЛ = 13% (сумма продажи – затраты на приобретение). Выбор того или другого варианта определяют простые арифметические вычисления по фактическим цифрам

4 вариант: Вы владеете квартирой менее 3 лет, причем когда-то купили ее, а не приватизировали. Факт покупки подтверждает договор купли-продажи и документ об оплате, например, расписка, платежка и т.д. При подаче налоговой декларации вы вычитаете из доходов, полученных при продаже, расходы, связанные с получением этих доходов (которые обусловили получение дохода), т.е., стоимость покупки. Теоретически, можно учесть еще и расходы на капитальные ремонт, подтвержденные документально.

Т.е. НДФЛ= 13% * (сумма продажи – сумма покупки – затраты на ремонт). Здесь, как и в предыдущем варианте, у вас есть выбор, воспользоваться ли вам стандартным налоговым вычетом по схеме НДФЛ= 13% (сумма продажи – 1 млн.руб.) или НДФЛ = 13% (сумма продажи – затраты на приобретение и ремонт). Выбор того или другого варианта также определяют простые арифметические вычисления по фактическим цифрам.

Вторая особенность-возможность, если уж вам начислили значительную сумму НДФЛ с суммы продажи, это возможность получить отсрочку или рассрочку по уплате налога. В этом случае сразу же необходимо подать соответствующее заявление, но решение налоговая инспекция принимает по своему усмотрению.

Если вы имеете право получить стандартное налоговое возмещение в максимально возможной сумме 13% от 1 млн.руб. (125 тыс.руб в случае покупки дома или участки) при покупке квартиры только один раз в жизни, то получать вычет с налогооблагаемой базы при продаже недвижимости в сумме 1 млн. руб. вы можете столько раз, сколько раз продаете недвижимость.
Но ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: стандартные налоговые вычеты касаются только жилой недвижимости.

Налоговая декларация вместе со всеми заявлениями о предоставлении стандартных налоговых вычетов и отсрочек подаются в течение 1 квартала года, следующего за годом, в течение которого вы совершили куплю-продажу недвижимости.

Если вы вовремя не подали налоговую декларацию, даже в уведомительного характера (если срок владения квартирой более 3 лет), то в базе налоговой инспекции, которая ведется по налогоплательщикам, а не по объектам недвижимости, объект недвижимости может продолжать числиться на вас.
При этом вам могут продолжать приходить начисления по налогу на имущество (курьез в том, что одновременно они приходят и тому, кто купил у вас квартиру). А для того, чтобы разобраться с этим вопросом и не платить за то, что вам уже не принадлежит, вам все равно придется прийти в налоговую и предъявить факт продажи (дарения) вами квартиры, и, соответственно, нарушения в виде неподачи налоговой декларации.

Посмотреть еще сатьи по налогам: НАЛОГИ

Изображение - Порядок оплаты налога при продаже квартиры продавец или покупатель оплачивает 488955668
Автор статьи: Софья Строганова

Здравствуйте. Меня зовут Софья. Я уже более 9 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.5 проголосовавших: 13

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here