Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Предлагаем рассмотреть тему: "нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке" с комментариями профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в комментариях или напрямую дежурному консультанту.

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fkatya-1

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Ftax-back-calc_minicover.wlsaf5qwdio2%400.5

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

К вычету можно заявить такие расходы:

  1. на покупку отделочных материалов;
  2. на оплату отделочных работ;
  3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Читайте так же:  Особенности перепланировки квартиры как узаконить, порядок действий

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  1. подать декларацию в следующем году;
  2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Для многих покупателей жилья наиболее подходящим является вариант покупки квартиры без отделки.

При приобретении такой квартиры расходы на отделку можно принять к вычету вместе с основным имущественным вычетом по расходам на покупку квартиры.

Узнайте, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, какие условия надо выполнить и какие документы собрать.

Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно

Каждый покупатель квартиры или другого жилья имеет право на получение имущественного вычета. Эта норма закреплена Налоговым кодексом РФ. Расходы, которые можно учесть для налогового вычета, перечислены в статьях 210, 220 и 224 Налогового кодекса.

Помимо стоимости приобретаемого жилья сюда относятся траты на приобретение отделочных материалов, а также расходы по оплате отделочных работ. Напомним, общая сумма имущественного вычета с учетом затрат на отделку не может превышать 2 млн рублей.

Условия получения вычета следующие:

  • гражданин, претендующий на получение вычета, официально трудоустроен, а его доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 %, можно подтвердить справкой работодателя 2-НДФЛ;
  • покупатель жилья – резидент России, то есть живет в России или находился на территории государства не менее 183 дней в течение года;
  • сумма вычета не была полностью использована ранее;
  • в договоре на покупку квартиры обязательно должно быть зафиксировано, что квартира передается без отделки.

Кроме того, при составлении документов, подтверждающих произведенные работы по отделке купленной квартиры, обязательно обращайте внимание на наименование работ. В документах ни в коем случае не должно присутствовать слово «ремонт».

Если формально отвечать на вопрос: «Можно ли вернуть деньги за ремонт квартиры в налоговой?» – ответ будет отрицательным. На ремонтные работы вычет не положен, только на отделочные!

Однако на практике понятия «ремонт» и «отделка» взаимозаменяемы, поэтому дальше мы будем говорить про налоговый вычет за ремонт квартиры.

Расходы, по которым можно получить вычет при отделке квартиры

Под расходами на отделку понимают сами отделочные материалы (краска, штукатурка, обои, линолеум и др.), а также работы, с ними связанные. Не по всем работам, которые мы с вами считаем отделочными, можно получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке. Перечень отделочных работ содержится в специальном документе – Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014, в разделе 43.3 «Работы строительные отделочные».

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если какой-либо вид работ отсутствует в перечне, то и вычет по ним получить не удастся. Например, мы не найдем здесь работ по установке сантехники, водонагревателя, счетчиков потребления воды, сплит-систем.

Что же остается? По каким видам работ можно получить вычет? Вот краткий перечень того, что входит налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке:

  • штукатурные работы;
  • установка дверей, окон;
  • устройство потолков;
  • работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
  • укладка плитки;
  • оклеивание обоями;
  • облицовка стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней№
  • монтаж паркета;
  • укладка линолеума;
  • производство стекольных и малярных работ.

И все же, несмотря на ограничения, возврат налога при ремонте квартиры можно получить на значительную сумму, которую вы потратили на отделку, поэтому своим правом стоит воспользоваться.

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры? Здесь не используется аналогия с вычетом по обычному и дорогостоящему лечению. Все-таки, здоровье человека – категория более социально значимая, чем ремонт и отделка жилья. А значит, общее ограничение на вычет на ремонт и отделку квартиры, вместе с расходами на ее покупку, справедливо. Напомним, что вернуть от государства можно не более 260 тысяч рублей.

То есть, если покупка самой квартиры обошлась дорого, то не всегда имеет смысл собирать документы по расходам на отделку. Рассмотрим эту ситуацию на примере.

Читайте так же:  Как оформить дачу в собственность

Пример 1. Илья Панкратов купил квартиру без отделки за 3 млн руб. и потратил на отделку еще 500 тыс. руб. Предположим, что Илья живет с Ириной, но их брак не зарегистрирован. Илья, имея официальный заработок, получит имущественный вычет на 2 млн руб. В данном случае стоимость квартиры более двух миллионов рублей, поэтому Илье нет никакого смысла доказывать расходы на ремонт. Больше 260 тысяч рублей государство ему все равно не вернет.

Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Илья и Ирина официально женаты. Остальные условия примера те же. В этом случае один из супругов может получить вычет 2 млн.руб., а другой 1,5 млн. руб. (1 млн. руб. от стоимости квартиры и 500 тыс. за отделочные работы).

Или они могут поделить вычет пополам и тогда каждый может претендовать возврат подоходного налога за ремонт квартиры с суммы вычета 1,75 млн. руб. (3,5 млн. руб. / 2). Оставшуюся часть вычета 250 тыс.руб. (2 млн. руб. – 1,75 млн. руб.) можно будет использовать в будущем в случае покупки другого жилья. И неважно, на кого из супругов оформлена собственность на квартиру, вычет все равно могут получить оба. По сравнению с первым вариантом государство вернет супругам больше – не 260 тысяч, а 13% от 3,5 млн, т.е. 455 тысяч рублей.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов

Как мы уже говорили, в договоре купли-продажи обязательно должно быть прописано, что жилье продается без отделки. Если об этом ничего не будет сказано в договоре, то учесть расходы на отделку не получится. В том случае если в приобретаемой квартире есть частичная отделка, то в договоре следует подробно описать, какие отделочные работы произведены.

Дальше при производстве отделочных работ аккуратно собираете все подтверждающие документы, чтобы подтвердить свои расходы и наименование работ и материалов. Это могут быть договоры с подрядчиками, акты приема работ, кассовые чеки о покупке стройматериалов, квитанции об оплате и т.п. Все эти документы потребуются при обращении за вычетом в налоговую инспекцию.

Причем, с так называемыми «частниками», оказывающими услуги нелегально, лучше не связываться. Если вы, как заказчик, не заключили с ними договор и не платили за них страховые взносы (чего практически никто не делает), то налоговая может отказать в учете этих затрат.

Но вот электронные чеки, которые с 2019 года вправе выдавать самозанятые (правильнее называть их плательщиками налога на профессиональный доход), учитывать можно. Правда, такое право есть только в четырех регионах РФ: Москва, Московская и Калужские области, Татарстан.

Инструкция для получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Получить вычет по расходам на отделку квартиры можно в налоговой инспекции по окончании года или, не дожидаясь этого момента, можно это сделать по месту работы.

Как вернуть деньги за ремонт квартиры через налоговую инспекцию? Если выберете первый вариант, то нужно будет сдать в ИФНС:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку с работы 2-НДФЛ,
  • договор купли-продажи квартиры,
  • все документы, подтверждающие расходы на отделку,
  • ваши банковские реквизиты для возврата НДФЛ,
  • заявление о предоставлении вычета.

После проверки декларации и всех документов сумму НДФЛ с вычета вернут вам на банковскую карточку.

Если не хотите дожидаться конца года, то можно получить налоговый вычет при ремонте квартиры на работе, который вам предоставят на основании уведомления из налоговой инспекции.

Чтобы инспекция выдала уведомление, не дожидаясь окончания года, относим туда:

  • заявление о предоставлении вычета,
  • подтверждающие расходы документы,
  • правоустанавливающие документы на квартиру.

Полученное после проверки всех документов уведомление несем в бухгалтерию по месту работы и пишем заявление о предоставлении вычета своему работодателю. Обратите внимание, что вычет вам должны предоставить за все месяцы с начала года, даже если уведомление вы получили в инспекции и сдали в бухгалтерию, например, в ноябре.

Пример. 2 Молодожены Алексей и Анна накопили на первый взнос по ипотеке. В июне 2018 года они купили в новостройке квартиру без отделки. Сразу усиленными темпами взялись доводить квартиру до состояния, пригодного для жилья, очень хотелось скорее съехать от родителей и жить самостоятельно. Что-то делали сами с помощью друзей, но основные отделочные работы поручили произвести строительной организации. В октябре основное было сделано, решено было переезжать и потихоньку доделывать вторую комнату. Очень нужны были деньги на мебель и на продолжение ремонта, так как молодая семья изрядно потратилась.

Чтоб компенсировать хотя бы часть затрат, супруги решили получить налоговый вычет за ремонт квартиры на работе. Для этого они подали необходимые для вычета документы в налоговую инспекцию и через месяц получили уведомления для предоставления по месту работы. С учетом уплаченного НДФЛ с января по ноябрь 2018 года супругам вернули на двоих 240 тыс. руб. Теперь Алексей и Анна могут купить необходимую мебель и продолжить ремонт.

Какие расходы на ремонт может возместить налоговая

Граждане России, одновременно являющиеся налоговыми резидентами (то есть плательщиками НДФЛ), могут рассчитывать на денежную компенсацию от ФНС своих расходов, связанных с приобретением недвижимости:

  • готовой квартиры или дома;
  • земельного участка под стр-во ИЖД*;
  • недостроенного жилого объекта (квартиры в новостройке или дома).
Читайте так же:  Кому предоставляется набор социальных услуг, и что входит в его состав

Данная компенсация называется имущественным налоговым вычетом. Не все знают, что покупая квартиру у застройщика в «чёрном» или «сером» варианте, в которой порой есть только голые стены, можно получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771225386

Налоговый вычет на ремонт в новостройке: что это такое?

Отдельного вида имущественного вычета на ремонт не существует, то есть найти такое определение в кодексе нельзя. Ошибочно считать, что всякие затраты на ремонт будут возвращены, и нужно лишь только прийти за компенсацией в налоговую.

Под ремонтом понимаются строительно-отделочные работы, необходимые для завершения строительства — вот эти расходы и являются частью имущественного вычета, связанного с приобретением недвижимого объекта.

  • Если строится дом, то налоговый вычет положен за все расходы, связанные со строительством (разработка проекта, строительные материалы и сметы, договоры с подрядчиками, подключение коммуникаций и т. д. ). К этому может добавиться стоимость земельного участка. Подробнее в статье Возврат налога при строительстве.
  • Приобретение ОНС* в виде недостроенного дома потребует дополнительные расходы на завершение строительства, то есть все перечисленные выше расходы без технического проекта, в зависимости от стадии готовности дома.
  • Квартира в новостройке как правило приобретается в неполной готовности разных степеней, чаще всего с так называемой черновой отделкой. При самой низкой степени готовности собственнику придётся возводить перегородки, самостоятельно делать бетонную стяжку полов, штукатурить, устанавливать межкомнатные двери, разводить электричество от приборного щитка, монтировать водопроводные и канализационные трубы и т. д.

Вот эти отделочные и инженерные работы на простом языке и называются ремонтом. Хотя на самом деле это не ремонт, а завершении строительства, расходы на которое являются составляющей часть имущественного налогового вычета (пп.5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Завершение строительства — на языке закона это доведение объекта до состояния соответствия строительным и санитарным нормам. Не может считаться помещение полноценно жилым без внутренней отделки поверхностей, подключения электричества, водоснабжения, водоотведения и прочего. Но отсутствие сантехники, мебели, бытового оборудования — это не основание считать объект незавершенным, так как в обязанность строителей не входит их приобретение и установка.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771295717

  • Если приобретена квартира или дом в полностью готовом виде, и новый хозяин, как это водится обычно, тут же начнёт все перестраивать и переделывать, никакого возврата налога не положено. Ремонт как чья-то личная прихоть не может быть поводом для имущественного вычета.
  • Также не возможен НВ* при дежурных ремонтах жилья, неважно какого — капитального или косметического. Настала пора перепланировки, полного апгрейда или просто захотелось поменять обои и освежить потолки — этого никто не возместит.
  • А вот налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке вполне возможен, так как она может быть незавершённым строительным объектом.

Внимание! Если застройщик сдаёт квартиру под ключ, то есть в ней проведены внутренние отделочные работы, установлены финишные покрытия стен, потолков и полов, двери и окна, проведено электричество, водопровод и канализация, то налоговый вычет на ремонт не положен.

Не компенсируются собственнику следующие расходы:

  • стоимость строительных инструментов;
  • перепланировка (за исключением варианта, когда перегородок первоначально не было);
  • утепление и остекление балконов лоджий (если только строительный проект не включает закрытые лоджии/балконы);
  • снятие и замена существующих покрытий;
  • демонтаж окон с установкой стеклопакетов;
  • замена распределительного щита и электропроводки, установка дополнительных автоматов, реле и т. д. (за исключением случаев некачественного или неправильного подключения и разведения электропроводки застройщиком, из-за чего возникла угроза аварийной ситуации);
  • приобретение и установка сантехники и сантехнического оборудования;
  • покупка мебели, техники, предметов интерьера;
  • услуги дизайнеров, юристов, нотариусов и пр.

Компенсируется все то, что входит в объём завершающих строительных работ:

  • возведение межкомнатных перегородок, если они, согласно договору, отсутствуют;
  • бетонная заливка пола;
  • оштукатуривание поверхностей (начальное и финишное);
  • штробление стен и прокладка кабеля и электропроводов;
  • отделка стен, полов, потолков покрытиями;
  • столярные и плотницкие работы (установка оконных рам и дверных коробок, встроенных шкафов, кладовок и остальных конструкций, предусмотренных проектом);
  • монтаж стояков и трубопроводов водопроводной и канализационной системы.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771337182

В компенсируемые расходы входит также стоимость:

  • строительных материалов для черновой отделки (бетона, штукатурных смесей, строительных маяков, цемента, гидроизоляционных средств, звукоизоляционных материалов);
  • материалов для подготовительных работ перед отделкой: деревянного бруса, металлического профиля, крепежных элементов, шпатлевки, грунтовки и др.)
  • отделочных материалов (красок, лаков, гипсокартона, ламината, обоев, керамической плитки, деревянной или пластиковой вагонки, сайдинга);
  • материалов для крепления отделки (клея, цементных смесей, металлических крепежных элементов и пр.);
  • электрических кабелей, проводов, труб, запорной арматуры и т. д.

Договоры долевого участия дают сегодня большую свободу застройщику, который может сдавать «сырые, только что испеченные» квартиры примерно с такой же скоростью, с какой пекут пирожки. Вид голых бетонных стен с арматурой, плит перекрытий на потолке и полу уже давно перестал удивлять. Но есть пределы даже для самого малозатратного чернового варианта квартиры в новостройке:

  • В каждой квартире должны быть вход подключения к общедомовой системе водоснабжения и водоотведения, а также вентиляции (вентиляционной шахте).
  • Система тепло- и газоснабжения (трубы горячего отопления, батареи, ответвление газопроводной трубы к газовой плите) устанавливается в квартире любой степени готовности, так как этого требуют градостроительный регламент, строительные стандарты и правила безопасности. Самостоятельно демонтировать их и производить реконструкцию без ведома соответствующих служб нельзя.
  • Если в доме предусмотрены электроплиты, то квартира в новостройке, сдаваемая по приемо-передаточному акту, должна иметь уже проведённую проводку к плите, выполненную из высоковольтного провода соответствующего стандарта, с заземлением и установленной розеткой.
Читайте так же:  Пособия по безработице порядок назначения и выплаты, размер пособия

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771385627

Без соблюдения всех этих норм дом не будет введён в эксплуатацию.

Важно! Если долевой собственник подпишет приёмо-передаточный акт без выполненных застройщиком необходимых по стандарту минимальных требований, и сам проведёт работы, которые должны были сделать строители, ему могут не возместить затраты.

Почему? Хотя бы потому, что невозможно будет доказать факт невыполнения данных работ застройщиком. Надеяться на приемную комиссию сильно не стоит: она проверяет в основном общедомовые системы и оборудование, но не ходит по каждой квартире.

Разберёмся теперь, сколько денег можно вернуть за завершение строительных работ (или ремонт).

Так как затраты на завершение строительства входят в перечень общих затрат на недвижимое имущество, на их покрытие обычно остаётся остаток налогового вычета, положенного на приобретение готовых или недостроенных жилых объектов, земельных участков под ИЖС* или участков с жилым домом (готовым или недостроенным).

Первая половина вычета обычно уходит на покупку земельного участка или не до конца достроенного объекта. Если объект достроен, вопрос о налоговом вычете на ремонт квартиры снимается сам собой.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771423875

Но есть возможность получения и вычета на ремонт в полном размере: в том случае, если собственник не воспользуется правом на него на этапе приобретения жилья.

Имущественный вычет на приобретение недвижимости представляет из себя возврат выплаченного налогоплательщиками НДФЛ от суммы фактических расходов, связанных с суммарными затратами на приобретение недвижимых объектов, не превышающих 2 млн руб. Максимальная сумма возврата таким образом составит 13% от 2 млн., то есть 260 тыс. руб.

  • Если сумма вычета не израсходована полностью, её можно использовать на подобные расходы в будущем (в том числе и на отделку помещений).
  • Налогоплательщик может получить свои 2 млн. налогового вычета только один раз.

Понять это можно на примерах.

За квартиру в строящемся доме дольщик внёс 1 200 000 руб. Имущественный вычет за приобретение составит 13% х 1 200 000 = 156 000 руб. Однако сумма вычета была потрачена не полностью, и осталось ещё 800 000 руб.

Этот остаток, но не больше, можно израсходовать на ремонт:

  • например, на ремонт ушло 1 500 000 руб., а это больше чем остаток вычета;
  • возврат налога за ремонт квартиры в новостройке составит 13% х 800 000 = 104 000 руб.

Используем данные предыдущего примера, и посчитаем, какой вычет на ремонт будет для семейной пары. Если квартира находится в общей совместной собственности, каждый из супругов имеет право получить полный имущественный вычет в 2 млн., то есть 4 млн руб. на семью. И тогда на ремонт останется не 800 тыс., а 2 800 000 (по 1 400 000 на каждого из супругов), а возврат налога в сумме для обоих будет равен 364 000 руб. Но это ещё не предел.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771489491

Пусть квартира в новостройке приобретена в ипотеку, а значит можно рассчитывать на дополнительный вычет на проценты в размере фактических затрат, не более 3 млн руб.

  • Предположим супруги взяли кредит на 20 лет. Переплата по нему составит 2 400 000 руб. Размер вычета: 13% х 2 400 000 = 312 000 руб.
  • Если посчитать сумму имущественного вычета, остатка из него на ремонт и вычета на проценты, то семейная пара в общем получит: 156 000 + 364 000 + 312 000 = 832 000 руб.
  • Для сравнения: максимальный вычет для одного субъекта при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. руб.

Вот один из примеров, когда брак может быть выгоден.

Все бы хорошо, но плохо то, что налоговый вычет нельзя забрать сразу, поэтому рассчитывать на него как на некую предварительную помощь или кредит доверия не приходится. Условия же следующие:

Налоговый вычет выплачивается в размерах, не превышающих годовой НДФЛ.

Например, если в год в среднем налогоплательщик выплачивает НДФЛ в год 50 тыс. руб., то чтобы получить весь возврат налога в размере 260 тыс., понадобится пять лет с хвостиком:

  • в первый год будет возвращено на счёт налогоплательщика 50 тыс., а остаток 210 тыс. перенесут на последующий период;
  • затем возвратят еще 50, а 160 тыс. перенесут и т. д. .

Фактически все пять лет просто возвращается уплаченный налог (на шестой год вернётся остаток 10 тыс.).

  • Право на вычет на ремонт квартиры в новостройке возникает с момента подписания приемо-передаточного акта.
  • Если покупается квартира с частичной отделкой на вторичном рынке — с момента подписания договора.
  • В акте или договоре должны быть перечислены все произведённые застройщиком или первым собственником работы: без этого налоговый вычет не назначат.
  • Все расходы на ремонт необходимо фиксировать документально в договорах, сметах, сохранять все квитанции и чеки.
  • Возврат денег начинается не в тот же год, когда появилось основание для вычета, а со следующего года.
Читайте так же:  Нюансы оплаты налога с продажи квартиры, которая в собственности более 3 лет

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771536023

Список довольно внушительный:

  • паспорт;
  • справка НДФЛ-2 о доходах;
  • договор ДДУ, купли-продаже либо акт о приёме и передаче жилья;
  • налоговая декларация НДФЛ-3;
  • заявление на НВ.

Время рассмотрения документов в налоговой — 3 месяца.

Таким образом получить налоговый вычет на ремонт квартиры не так уж сложно. Нужно просто официально работать, подавать ежегодно налоговую декларацию и знать все законы о возврате налога.

  • ОНС — объект незавершенного строительства;
  • ИЖД — индивидуальный жилой дом;
  • ДДУ — договор долевого участия;
  • НВ — налоговый вычет.

Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Отвечая на вопрос: можно ли рассчитывать на налоговый вычет, который положен на ремонт квартиры в новостройке, стоит сказать, что для этого необходимо соблюсти определенные условия. Возврат налога имеет своей целью облегчить нагрузку финансового характера, которой обременяются граждане.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fkak-sdelat-remont-doma-svoimi-rukami-21-1024x685

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fotdat-dengi1-150x150

Суть рассматриваемого вычета заключается в том, что при покупке квартиры без отделки, государство должно вернуть покупателям те суммы, которые они ранее уплатили в качестве налогов на полученные им доходы. Здесь речь идет только о том налоге, который облагается прибылью согласно ставке, равной 13 процентам.

Для получения вычета необходимо, чтобы были соблюдены условия:

  • в число получателей входят только лица, являющиеся резидентами России;
  • его могут получить те, чей доход облагается ранее указанной налоговой ставке (сюда относят зарплату и прочие доходы, такие как, прибыль от сдачи своего имущества в наем и т.д.);
  • войти в ряд получателей вычета могут только обладатели прав собственности на жилье.

В том случае, когда для покупки жилья были использованы денежные средства работодателя или при вступлении собственника в одну из программ, реализуемых государством, вычет, носящий имущественный характер, не предоставляется. Если семья приобрела жилье с использованием средств, выдаются по материнскому капиталу, то рассчитывать на получение налогового платежа они не могут.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fin-11-e14849241771461-150x150

Законодательством предусматривается налоговый вычет, который можно получить за ремонт квартиры в новостройке. Это связано с тем, что можно приобрести квартиру, которая требует вложений денежных средств на производство работ по строительству, ремонту, а также отделке, так как не всегда застройщиком жилье сдается в полностью готовом состоянии. Для его получения также необходимо соблюдение условий:
  1. Предоставление будет возможно в том случае, если квартира была приобретена до 2014 года. При этом важно, чтобы собственник ранее не использовал предоставленное ему право на получение такой льготы. Это связанно с тем, что возможность получить вычет предоставляется один раз.
  2. Если жилье было приобретено после начала 2014 года, но собственник не использовал причитающийся ему лимит. Он равняется 2 миллионам рублей и не зависит от того, какая стоимость была у квартиры.
  3. Документация, которая оформляется при приобретении недвижимости, должна содержать сведения о том, что жилью требуются проведение отделочных либо ремонтных мероприятий.

Чаще всего ремонта требует такое жилье, которое располагается в новостройках. Связывается это с тем, что они могут быть сданы в нескольких вариациях своей готовности:

  • полностью без отделки;
  • имеющие ее часть;
  • отделка носит черновой характер;
  • когда квартира выполнена, как говорится, «под ключ».

Даже в том случае, когда недвижимость была приобретена на вторичном рынке, за нее также можно получить вычет. Такая ситуация может быть возможна только, если, к примеру, один человек приобрел квартиру в новостройке. В ней отсутствовала отделка, а за время своего владения таким жильем гражданин не смог произвести ремонтные работы и продал его. Покупателям в таком случае обязательно прописать в договорной документации, что недвижимость куплена без отделки. Также нужно будет составить акт приемки, в котором отразить действительное состояние квартиры.

После этого новые собственники могут обращаться в службу, ведающую вопросами налогообложения для того, чтобы получить полагающийся им налоговый вычет. Потребуется собрать и приложить необходимые бумаги. После чего специалисты указанной службы проверят предоставленные данные, и если все будет в порядке, то полагающаяся сумма будет выплачена.

Важно! Стоит запомнить, что вышерассмотренная ситуация является не правилом, а исключением. Вычет за приобретение жилья на вторичном рынке не предусматривается.

Рассматриваемую денежную сумму можно также получить, если квартира приобретается полностью без отделки. То есть, когда она представлена простой коробкой, выполненной из бетона с окнами и дверями. Для покупателей самым важным моментов в таком случае является оформление документации, посредством которой производится прием-передача жилья.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке 488955668
Автор статьи: Софья Строганова

Здравствуйте. Меня зовут Софья. Я уже более 9 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 8

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here