Налогообложение на средства маткапитала

Предлагаем рассмотреть тему: "налогообложение на средства маткапитала" с комментариями профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в комментариях или напрямую дежурному консультанту.

Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

Изображение - Налогообложение на средства маткапитала proxy?url=http%3A%2F%2Fposobaby.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2FNalog-300x200

Согласно закону, все официальные доходы облагаются налогами. Что касается материнского капитала, то по закону он не подлежит налогообложению. Однако в некоторых регионах страны, семьям, получившим капитал, необходимо оплатить налог.

В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы. Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы.

Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета. Некоторые регионы все же считают данное финансовое вспоможение доходом, и до сих пор удерживают НДФЛ.

Налоговый Кодекс страны также внедрил налоговые вычеты для родителей, среди которых – финансовый возврат за обучение и имущественный вычет на постройку или покупку жилья.

Изображение - Налогообложение на средства маткапитала proxy?url=http%3A%2F%2Fposobaby.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2FNalog1-300x177

Налог начисляется на жилье, купленное за маткапитал

Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями. Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей.

Вычет не полагается тем категориям граждан, которые при покупке или постройке жилища использовали средства семейного капитала. Это значит, что нужно уменьшить расходы на приобретение жилья на размер маткапитала.

До начала 2012 года, практически все регионы облагали налогами материнский капитал. Позже в местные законодательства вносились изменения, согласно которым капитал освобождался от налогов. На сегодняшний день, в определенных регионах действуют прежние нормы, и из положенных 100 тысяч (Москва и Московская область), семьи должны заплатить 13 тысяч в качестве налога на доходы.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

К примеру, в Архангельской области из выплаченных пятидесяти тысяч, забирается налог в размере шесть с половиной тысяч рублей. Исходя из последних данных за 2017 год, региональные капиталы выплачиваются в 72 субъектах страны. Во всех остальных регионах семьи с детьми поддерживаются путем выплаты высоких региональных финансовых выплат.

При этом в некоторых субъектах программа выплаты семейного капитала и вовсе не продлилась.

Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов. Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.

Так как вся сумма выплачиваемого маткапитала направляется на приобретение жилой недвижимости, то это считается расходами и таким образом при продаже жилища, которое находилось в собственности менее чем три года, размер облагаемых доходов уменьшается (включая материнский капитал).

Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена. Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.

Таким образом увеличивается и размер соц.поддержки, и регион сможет собрать положенные налоги. При этом закон формально не нарушен. В некоторых субъектах, где действует система налогообложения, полагаются дополнительные денежные компенсации, за счет которых возмещается денежная потеря при уплате налога.

Согласно региональным нормам, налог из маткапитала взымается в Архангельской области. Но при этом семьи, получившие маткапитал, имеют право обратится в налоговые органы с просьбой вернуть излишне уплаченные средства на протяжении трех лет с момента оплаты определенной суммы.

Также региональные власти планируют в дальнейшем внедрить другие меры социальной поддержки семей с детьми с целью компенсации оплаченного налога.

О перспективах маткапитала на видео:

Получив сертификат на материнский капитал, который в 2018 году составил 453 026 рублей, и желая направить деньги по одной из определенных целей, семья может задаться вопросом, облагаются ли налогом эти средства. Ведь согласно 23 главе Налогового кодекса России, граждане обязаны самостоятельно вести учет своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения, своевременно подавая налоговые декларации и оплачивая налоги.

Прежде всего, стоит уточнить, что гражданин Российской Федерации имеет право на получении двух видов семейного капитала (конечно, при соблюдении определенных условий):

  1. на средства федеральной господдержки, принятой законом № 256-ФЗ, которые полагаются каждой семье, где появился второй малыш;
  2. на региональный материнский капитал, предназначенный, как правило, для многодетных семей, – решение о нем принимается непосредственно властями субъектов РФ.

Рассмотрим оба вида государственной поддержки в плане налогообложения.

Приняв закон о мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, правительство внесло поправку к статье 217 главы 23 Налогового кодекса, разъясняющей, за какие доходы платить налоги необязательно. В частности появился пункт 34, в котором говорится, что налог на материнский капитал уплачивать не нужно.

Налог придется заплатить лишь в том случае, когда недвижимость, частично оплаченная средствами маткапитала, была продана в течение трех лет с момента ее покупки.

Однако есть и льготы, положенные письмом Минфина Российской Федерации от 10 июля 2014 года № 03-04-07/33669. Документ этот содержит несколько пунктов:

  1. Средства господдержки считаются доходами гражданина, а покупка, постройка или реконструкция дома или квартиры за счет этих средств — расходами.
  2. При необходимости подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) владелец сертификата имеет право сократить размер своих доходов, за которые надо уплатить налог, на сумму расходов, включив в нее маткапитал. Конечно, при этом необходимо представить документы, подтверждающие данное право.
  3. Если владельцы квартиры либо комнат в коммуналке или общежитии, купленных с привлечением материнского капитала, решат продать их в течение трех лет после совершения покупки, то при уплате налога дается льгота: сокращение суммы доходов, облагаемых налогом, на сумму средств, полученных от государства.
Читайте так же:  Льготы на коммунальные услуги ветеранам боевых действий

Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала

Вопрос налогового вычета регулируется статьей 220 Налогового Кодекса. По поводу того, может ли гражданин, купивший или построивший жилой объект с привлечением средств материнского капитала, рассчитывать на налоговый вычет по данному объекту, утверждается следующее. В тех случаях, когда средства материнского (семейного) капитала или региональной помощи пошли на строительство или покупку жилого помещения (или доли в квартире или доме), налоговый вычет гражданину не положен. Не положен он и тогда, когда сделка совершается между взаимозависимыми лицами, то есть если между родителями, супругами, родителями, сестрами и братьями, опекуном и его подопечным.

Таким образом, невозможно получить налоговый вычет в размере средств маткапитала, которые ушли на частичную или полную оплату жилья. Однако его можно получить с суммы, вложенной помимо материнского капитала. Налоговый вычет – это по сути возврат уплаченного ранее налога, а материнский капитал никакими налогами не облагается.

Семья приобрела квартиру стоимостью 2 миллиона, из которых 450 тысяч — доля материнского капитала. Чтобы рассчитать налоговый вычет, нужно из первоначальной суммы отнять сумму средств госпомощи. И уже с 1 550 тысяч семья может вернуть подоходный налог в 13%, который в данном случае составит 201,5 тысячи рублей.

Самая большая сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей. При взятии ипотеки порог этот увеличивается до 390 тысяч.

Семья взяла в ипотеку жилье, внесла первоначальный взнос, несколько лет выплачивала проценты по кредиту и получила налоговый вычет. Однако после появился второй малыш, который подарил право погасить ипотеку средствами материнского капитала. В этом случае при стоимости жилья не более 2 миллионов рублей нужно вернуть в налоговую 13% от потраченной суммы маткапитала. Если же стоимость жилого объекта превышает 2 450 000 рублей (из которых 450 000 — маткапитал), возвращать ничего не нужно.

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону. Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.

29 ноября 2008 года был принят Федеральный закон № 205-ФЗ, который в корне изменил данную ситуацию. Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217. С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.

Получив сертификат на материнский капитал (неважно, региональный или федеральный) и желая его использовать по назначению, владелец сертификата может не беспокоиться о налогах. С 2008 года они официально отменены на всех уровнях.

Подоходным налогом может облагаться лишь недвижимость, купленная с привлечением средств государственной поддержки и продаваемая в течение трех лет с момента покупки.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Изображение - Налогообложение на средства маткапитала proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2F714e8a9a3a2f1230ae7e2ce26ec6ef93-300x200

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  1. Улучшив условия проживания семьи;
  2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати:

Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств. Под вычет также не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартир.

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость

Изображение - Налогообложение на средства маткапитала proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2F8282-300x169

По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

Изображение - Налогообложение на средства маткапитала proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fv_ukraine_prodolzhaet_dorozhat_nedvizhimost-300x181

Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.

Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).

Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.

Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома? Если семья купила на капитал квартиру после января 2016 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.

Читайте так же:  Остаток маткапитала при снятии наличными

Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2016 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.

Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.

Как уменьшить базу налогообложения: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Изображение - Налогообложение на средства маткапитала proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2F6-ndfl-2016-300x185

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:
  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

Вместе с декларацией подаются:

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Согласно закону, все официальные доходы облагаются налогами. Что касается материнского капитала, то по закону он не подлежит налогообложению. Однако в некоторых регионах страны, семьям, получившим капитал, необходимо оплатить налог. Содержание статьи

  • 1 Налогообложение федерального маткапитала
  • 2 Налогообложение регионального маткапитала
  • 3 В каких регионах существует налог на маткапитал?

Налогообложение федерального маткапитала В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы. Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы. Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Некоторые регионы все же считают данное финансовое вспоможение доходом, и до сих пор удерживают НДФЛ. Налоговый Кодекс страны также внедрил налоговые вычеты для родителей, среди которых – финансовый возврат за обучение и имущественный вычет на постройку или покупку жилья. Налог начисляется на жилье, купленное за маткапитал Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями.
Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей. Вычет не полагается тем категориям граждан, которые при покупке или постройке жилища использовали средства семейного капитала. Это значит, что нужно уменьшить расходы на приобретение жилья на размер маткапитала.

Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

  • документы, которые подтверждают покупку недвижимости.

К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;

  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  • заявление о возврате денежных средств.
  • Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи.

    Особенности вычета при использовании материнского капитала

    • Вернут ли подоходный налог при покупки дома под материнский капитал?
    • Взимается ли налог с материнского капитала
    • Как потратить материнский капитал?
    • Материнский капитал и ипотека условия использования
    • Материнский капитал испортит налоговый вычет
    • Можно ли использовать материнский капитал для погашения ипотеки?
    • О налоге на материнский капитал
    • Облагается ли налогом материнский капитал при покупке жилья?

    Вернут ли подоходный налог при покупки дома под материнский капитал? Купила дом под (359. 991 руб.), а землю заплатила наличностью — 50 тыс. рублей Могу ли я подать в налоговую инспекцию документы на возврат подоходного налога.

    • Вычет при купле-продаже недвижимости
    • Как считается денежная разница на купленную недвижимость
    • Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)
    • Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году
    • Изменения в 2018 году

    Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов. Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%. Вычет при купле-продаже недвижимости Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

    Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

    • место и дату рождения, свое гражданство;
    • паспортные данные;
    • код страны, в которой живет;
    • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
    • прописку или свидетельство о временном пребывании.
    Читайте так же:  Нюансы выбора квартиры для покупки на что нужно обратить внимание

    Все это должно быть указано на второй странице титульного листа. В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

    • составить документ от руки;
    • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

    Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов.

    Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

    1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
    2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
    3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

    Как считается денежная разница на купленную недвижимость По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

    Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб. Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

    НДФЛ, уплаченного ранее. Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

    • для улучшения качества недвижимости;
    • потратить на учебу детей;
    • вложить в свою будущую пенсию;
    • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

    В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

    • взяла жилье на свои сбережения;
    • получила ипотечный кредит;
    • осуществила ремонт ветхого жилья;
    • купила землю под постройку недвижимости;
    • приобрела недвижимость на собственные средства.

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

    Надо ли платить подоходный налог с материнского капитала

    Особенности вычета при использовании материнского капитала

    Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

    Изображение - Налогообложение на средства маткапитала proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

    Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

    Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

    Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

    Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

    Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

    • для улучшения качества недвижимости;
    • потратить на учебу детей;
    • вложить в свою будущую пенсию;
    • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

    В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

    • взяла жилье на свои сбережения;
    • получила ипотечный кредит;
    • осуществила ремонт ветхого жилья;
    • купила землю под постройку недвижимости;
    • приобрела недвижимость на собственные средства.

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

    Изображение - Налогообложение на средства маткапитала proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

    Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

    • стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
    • должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
    • гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
    • вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

    Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость?

    Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

    Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

    Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

    Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья. Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

    1. Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
    2. Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.

    Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

    1. Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
    2. Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
    3. Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана. То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.
    Читайте так же:  Продажа квартиры без уплаты налога

    Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13%.

    Если семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.

    А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал:

    Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

    • место и дату рождения, свое гражданство;
    • паспортные данные;
    • код страны, в которой живет;
    • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
    • прописку или свидетельство о временном пребывании.

    Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.

    В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

    Существует два способа подачи декларации:

    • составить документ от руки;
    • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

    Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.

    Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

    • документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
    • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
    • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
    • заявление о возврате денежных средств.

    Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

    Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно. Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.

    Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

    Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году. Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года. Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

    Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

    • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
    • до исполнения трех лет.

    Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

    До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

    Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья. Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста. Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

    При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

    Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

    К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

    Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году. Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал. При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

    При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд. Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

    Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

    Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

    Читайте так же:  Порядок использования материнского капитала для улучшение жилищных условий

    Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала. Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери. Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

    Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей). Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми. Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

    Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

    Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей. После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита. В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

    Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

    Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал. Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

    Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4). После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом. Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

    Расчет произведен следующим образом:

    • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
    • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
    • Доля отца: 1 300 000 рублей.
    • Доля сына: 1 300 000 рублей.

    В налоговых декларациях суммы выглядели так:

    • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
    • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

    Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

    Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

    После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

    Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

    Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

    Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

    • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
    • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
    • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

    Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей. Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу. А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

    • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
    • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

    Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

    Изображение - Налогообложение на средства маткапитала 488955668
    Автор статьи: Софья Строганова

    Здравствуйте. Меня зовут Софья. Я уже более 9 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 4.5 проголосовавших: 11

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here