Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы

Предлагаем рассмотреть тему: "как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы" с комментариями профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в комментариях или напрямую дежурному консультанту.

Как абсолютно законно уменьшить размер НДС к уплате: легальные схемы

НДС – налог на добавленную стоимость, включаемый в стоимость товара и фактически уплачиваемый конечным его приобретателем. Продавец обязан внести в бюджет разницу между НДС, выставленным покупателю, и НДС, выставленным поставщиком материалов, используемых для изготовления реализуемой продукции.

При этом НДС включается в сумму прибыли, полученной организацией за отчетный период времени, и подлежит налогообложению наряду с остальными доходами предприятия. С начала 2016 года организации, работающие на УСН, могут не включать НДС, указанный в счетах-фактурах, выставленных покупателю, в состав доходов предприятия, однако остальные налогоплательщики такой поблажки пока не получили.

Решите Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 доб. 882.

Консультация бесплатна!

Нередко для уменьшения размера налоговой базы предприниматели занижают размер НДС разными способами, в том числе и нарушающими действующее законодательство. Такие махинации могут привести к различным проблемам с правоохранительными органами и закончиться наложением штрафов или уголовной ответственностью для лица, допустившего совершение правонарушение. Именно поэтому, уменьшая размер НДС при исчислении полученного предприятием дохода, стоит использовать исключительно законные методы.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.law-education.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F02%2F00-618x269

Прежде чем совершить какое-либо действие, направленное на уменьшение размера НДС с целью сокращения налоговой базы, стоит оценить вероятность того, что ФНС посчитает его способом уклонения от уплаты налогов. В качестве безопасных способов уменьшения НДС выделяют:

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, задаток не является объектом налогообложения. Таким образом можно частично уменьшить сумму сделки и, как следствие, размер НДС.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.law-education.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F02%2F02

Если поставщик не является плательщиком НДС, продавцу придется заплатить налог с полной стоимости реализуемого товара. В этом случае вместо оформления договора купли-продажи можно заключить агентский договор, позволяющий существенно уменьшить размер НДС. Суть такого договора заключается в следующем: поставщик передает конечному продавцу товар по агентскому договору, т.е. исключительно для реализации.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.law-education.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F02%2F01

Продавец реализует полученный товар на рынке, установив на него собственную наценку. После завершения сделки продавец выплачивает стоимость товара поставщику, при этом налог потребуется уплатить лишь с разницы между ценой, указанной в агентском договоре и ценой реализации.

Отсрочка перехода права собственности на товар к конечному покупателю

Этот метод не позволяет избавиться от обязанности по уплате НДС, однако с его помощью можно существенно отсрочить необходимость внесения налогового платежа в бюджет. Для того чтобы воспользоваться им, потребуется включить в соглашение пункт о получении покупателем всех прав на товар только после полной его оплаты.

В том случае, если стоимость реализуемого продукта довольно высока и выплаты производятся в несколько этапов в течение двух или более месяцев, продавец может получить право на отсрочку по платежу до следующего налогового периода.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.law-education.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F02%2F67-73_1-618x333

Включение транспортных расходов в основную стоимость товара

Стоит отметить, что этот способ может быть использован только плательщиками, имеющими право на уплату налога по пониженной процентной ставке в размере 10%. Согласно п. 1 ст. 153 Налогового кодекса РФ, транспортные расходы облагаются налогом по ставке 18% независимо от режима налогообложения и имеющихся у налогоплательщика льгот.

В этом случае расходы на перевозку товара или оплату услуг транспортной компании не стоит выделять в калькуляции отдельной строкой, а сразу же включить их в стоимость продукции в составе расходов, понесенных на реализацию товара.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.law-education.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F02%2Fnds_1

Использование положений ст. 145 Налогового кодекса РФ

Согласно указанной норме, организации или индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, могут избавиться от обязанности по уплате налога в том случае, если за три прошедших месяца сумма выручки составила не более 1 млн. рублей. Данная льгота не распространяется на НДС, подлежащий уплате в результате продажи подакцизных товаров.

Для того чтобы воспользоваться правом на получение льготы, налогоплательщику потребуется обратиться в территориальное отделение ФНС с заявлением и пакетом документов, подтверждающих наличие у него такого права.

В перечень этих документов входят:

  • копия журнала выставленных и полученных в ходе приобретения и реализации товаров счетов-фактур;
  • выписка из книги продаж;
  • выписка из книги учета расходов, доходов и хозяйственных операций (для ИП);
  • выписка из бухгалтерского баланса (для организаций).

Освобождение от уплаты налога предоставляется на срок до 12 месяцев. В том случае, если сумма выручки организации превысила установленный законом норматив, налогоплательщик автоматически теряет право на получение налоговой льготы. Однако такой способ чреват потерей контрагентов: в том случае, если продавец освобождается от уплаты НДС, обязанность по его внесению в бюджет полностью ложится на работающего с ним поставщика.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.law-education.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F02%2F03

Ст. 171 Налогового кодекса РФ определяет виды налоговых вычетов и категории налогоплательщиков, имеющих право на их получение. Вычет представляет собой уменьшение налоговой базы, в качестве которой выступает прибыль организации. Воспользоваться правом на получение вычета могут налогоплательщики, работающие с использованием общей системы налогообложения. Такие предприятия обязаны уплачивать НДС со всей прибыли, полученной в результате реализации изготовленной продукции.

Читайте так же:  Калькулятор для расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

При этом они могут уменьшить размер налогового платежа на сумму НДС по приобретениям, произведенным самим предприятием. В том случае, если предприятие-поставщик имеет льготы и освобождается от необходимости уплаты НДС, организация лишается прав на зачет «входящего» НДС и уменьшения размера налоговой базы.

Перечисленные выше способы уменьшения НДС позволяют сократить размер расходов организации на уплату налогов абсолютно законными способами. Их использование на практике должно осуществляться опытными бухгалтерами, знающими все нюансы действующего налогового законодательства, и обладающими достаточным опытом для использования положений нормативных актов в пользу организации.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 доб. 882.

Консультация бесплатна!

Легальная оптимизация НДС: как уменьшить сумму налога к уплате

Преимущества использования такого варианта очевидны, в особенности для представителей малого бизнеса. Однако, если среди контрагентов-покупателей много организаций/ИП, работающих с НДС, есть возможность потерять деловых партнеров – им будет экономически невыгодно работать с «освобожденцем».

До отправки обеих деклараций (уточненной и актуальной) нужно рассчитать сумму пени за несвоевременно уплаченный налог и перечислить его в бюджет. Поскольку размер пени будет невелик, налогоплательщику таким образом удастся сэкономить значительную денежную сумму.

Как абсолютно законно уменьшить размер НДС к уплате: легальные схемы

Этот метод не позволяет избавиться от обязанности по уплате НДС, однако с его помощью можно существенно отсрочить необходимость внесения налогового платежа в бюджет. Для того чтобы воспользоваться им, потребуется включить в соглашение пункт о получении покупателем всех прав на товар только после полной его оплаты.

НДС – налог на добавленную стоимость, включаемый в стоимость товара и фактически уплачиваемый конечным его приобретателем. Продавец обязан внести в бюджет разницу между НДС, выставленным покупателю, и НДС, выставленным поставщиком материалов, используемых для изготовления реализуемой продукции.

Как компании-плательщику НДС уменьшить сумму налога на законных основаниях

  • Компания на УСН получила от плательщика НДС товар по цене N рублей + НДС (18%).
  • Затем она заключает с покупателем агентский договор (договор комиссии), по которому передает тот же товар на реализацию по цене (N+НДС) рублей.
  • В договоре величина НДС обозначена как агентское вознаграждение.
  • При том выставляет счет-фактуру на эту же сумму.
  • А вот покупатель в счете-фактуре, выставляемой продавцу указывает размер агентского соглашения, которое равно величине НДС (либо величину собственной наценки).
  • В результате компания-поставщик на УСН заплатит налог только с этой суммы (156-ая статья НК РФ).
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговое бремя на бюджет компании часто заставляет руководство предприятия задумываться об оптимизации налогов, в том числе даже такого как НДС. Конечно, будет правильно принимать к действию только те варианты, которые имеют законное основание. Давайте узнаем сегодня, можно ли и как уменьшить налог НДС не нарушая закон, а также о том, уменьшает ли восстановленный НДС налог на прибыль.

При соответствии этим критериям налогоплательщик может избавиться от НДС на весь календарный год. Для этого необходимо своевременно подать в ФНС заявление на освобождение от НДС. По закону те компании и предприниматели, кто получил освобождение от налога, теряют обязанность его начислять и оплачивать, а также осуществлять ведение соответствующего регистра. Вместе с освобождением от НДС налогоплательщик дополнительно освобождается и от предоставления в налоговые органы декларации.

Несмотря на то, что НДС относится к одним из обязательных видов налогообложения, от его уплаты вполне можно получить освобождение. Для достижения желаемого следует лишь соблюсти несколько условий. В первую очередь стоит знать, что освобождение от НДС могут получить денежные операции, проводимые лишь на российском рынке. Все продаваемые виды товаров не должны иметь отношение к подакцизной категории. Помимо этих условий присутствует и еще одно немаловажное, имеющее непосредственное отношение к доходу. Получить освобождение могут лишь те, у кого величина выручки, подходящей под налогообложение за квартал, не достигла предела в 2 миллиона рублей. Данная сумма дохода должна считаться без учета НДС.

С января 2018 года в этой процедуре произошли некоторые изменения. Появилась дополнительная категория товаров, при реализации которых можно не платить рассматриваемый налог. В случае прохождения переработки на территории свободного склада, свободной таможенной зоны либо на таможенной территории объекты реэкспорта реализуются без уплаты НДС. Для подтверждения права на применение нулевой ставки необходимо представить соответствующие документы, в частности контракт о совершении внешнеторговой сделки, товаросопроводительные и транспортные справки, а также таможенную декларацию. Право на применение нулевой ставки с начала текущего года появилось также у компаний, осуществляющих перевозки пассажиров и багажа воздушным транспортом по Калининградской области.

  • Не все бывшие и потенциальные партнеры согласятся сотрудничать с вами в новом статусе, если они остались на общей системе налогообложения. Это связано с тем, что при вступлении в договорные отношения с хозяйствующими субъектами на УСН повышаются их налоговые расходы. В таком случае для привлечения контрагентов можно предложить систему скидок.
  • Перед сменой режима уплаты налогов настоятельно рекомендуем решить вопрос с теми суммами налога, которые предъявлены к вычету. Отличным выходом из этой ситуации может стать реорганизация. Новообразованная компания не должна будет восстанавливать суммы НДС и без проблем перейдет на УСН.
Читайте так же:  Порядок и примеры расчета налога на землю

Как уменьшить НДС (оптимизация) — к уплате в бюджет, не трогая прибыль, схемы в 2018 году

  • тщательно продумать и прописать цель получения займа вместо логичного аванса;
  • позаботиться, чтобы сумма займа не соответствовала до копейки стоимости товара;
  • проконтролировать, чтобы дни отгрузки товара, подписания договоров взаимозачета и сроки возврата долга по договору займа не совпадали.
  • иметь в собственности или снимать в аренду помещение;
  • иметь персонал, необходимый для ведения деятельности;
  • иметь на балансе основные средства и материалы для ведения деятельности (крупные могут быть взяты в аренду, а офисную мебель и оргтехнику желательно приобрести в собственность);
  • вести деятельность и извлекать прибыль, о чем должны оформляться соответствующие документы.

    При возможности рекомендую увеличивать долю дохода бизнеса от розничных потребителей. Здесь возможны варианты оптимизации НДС, и вообще совокупных налогов, за счет использования ИП/ООО на ЕНВД, ИП на патентной системе налогообложения. Т.е. именно эти лица могут обслуживать розничных потребителей по продаже товаров напрямую. Товар может как приобретаться у своей компании на ОСНО (по минимальной торговой наценке), так и закупаться напрямую от поставщиков (что гораздо выгоднее и более безопасно).

Агент собирает заявки у принципалов и заключает договор поставки в интересах принципала на нужный ему товар у вашей организации, но по более низкой цене так, чтобы в основной организации образовывалась низкая торговая наценка. При этом право собственности на товар к Агенту не переходит.
Таким образом, ваша торговая наценка и будет составлять вознаграждение агента, с которой будет заплачен единый налог. Организация на ОСН заплатит НДС и налог на прибыль с минимальной торговой наценки.

Известно, что операции по передаче имущества в уставный капитал хозяйственных обществ и товариществ не признаются реализацией товаров (работ, услуг) (пп. 4 п.3 ст.39 НК РФ). Следовательно, данная операция не признается объектом обложения НДС (пп.1 п.2 ст.146 НК РФ). Но это возможно только в следующих случаях:

Экспортер на основании ст.172 НК РФ может воспользоваться вычетом. При этом, по экспортным операциям вычет применяется по суммам входного НДС, т.е. налога, уплаченного при приобретении товара, в дальнейшем направленного на экспорт. По общеустановленным правилам налогоплательщик вправе заявить на вычет в периоде, в котором был собран пакет документов. Однако, на практике экспортеры заявляют на вычет и в других периодах.

Как компании-плательщику НДС уменьшить сумму налога на законных основаниях?

Налоговое бремя на бюджет компании часто заставляет руководство предприятия задумываться об оптимизации налогов, в том числе даже такого как НДС. Конечно, будет правильно принимать к действию только те варианты, которые имеют законное основание. Давайте узнаем сегодня, можно ли и как уменьшить налог НДС не нарушая закон, а также о том, уменьшает ли восстановленный НДС налог на прибыль.

Когда говорят об уменьшении НДС в первую очередь на ум приходят незаконные и мало законные методы обналичивания денег через фирмы однодневки или офшорные зоны. Есть достаточно надежные схемы, но они тоже представляют угрозу для подобных нарушителей. Но кроме всего этого есть и вполне официальные способы сокращения НДС. Они:

  • Менее эффективные, чем мошенничество.
  • Но при планомерном и правильном применении способны значительно уменьшить выплаты в бюджет.

Схема того, как можно законно уменьшить начисленный НДС к уплате в бюджет (оптимизация), рассмотрена ниже.

Схемы законного снижения НДС рассмотрены специалистом в этом видеоролике:

Когда компания или ИП проводит мероприятия с целью оптимизации НДС, она хочет достигнуть:

  • Минимизации при начислении налога.
  • Уменьшения налоговых платежей.
  • Отсрочка сроков выплат по НДС.

Для этого можно применить несколько различные легальные способы.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Furiston.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fnds-umenshit-rf-300x199

Этот метод хорошо работает, когда компания, находящаяся на одной из упрощенных систем налогообложения, работает с плательщиками НДС.
  • Компания на УСН получила от плательщика НДС товар по цене N рублей + НДС (18%).
  • Затем она заключает с покупателем агентский договор (договор комиссии), по которому передает тот же товар на реализацию по цене (N+НДС) рублей.
  • В договоре величина НДС обозначена как агентское вознаграждение.
  • При том выставляет счет-фактуру на эту же сумму.
  • А вот покупатель в счете-фактуре, выставляемой продавцу указывает размер агентского соглашения, которое равно величине НДС (либо величину собственной наценки).
  • В результате компания-поставщик на УСН заплатит налог только с этой суммы (156-ая статья НК РФ).

При этом важно соблюдать правильность и последовательность оформления документов, иначе НДС придется заплатить со всей суммы сделки.

Теперь узнаем, как уменьшить вычеты по НДС для компании или ИП.

Еще одним законным способом снижения налога являются вычеты по НДС. Ими может воспользоваться лишь компании, работающие по ОСНО. Нормативной основой этому служит 171-ая статья НК.

  • Данный метод – уменьшение налогооблагаемой базы.
  • Компания должна платить НДС со всей «уходящей» продукции.
  • Одно из условий – отсутствие налоговых льгот у поставщиков. Все они должны платить НДС.
  • К вычету относят НДС на покупные товары и материалы.
  • Суммы НДС должны отображаться в счетах-фактурах и других первичных документах.
Читайте так же:  Порядок получения разрешения на строительство дома в снт

А теперь узнаем, как уменьшить ввозной НДС.

Для компаний, занимающихся импортом в РФ, важным фактором является оптимизация ввозного НДС. Для этого должны выполняться условия (статья 171 НК):

  • Товары или материалы должны продаваться или применяться на облагаемых НДС операциях.
  • НДС к вычету обычно принимается в том же квартале, когда поступления были оприходованы на складской учет компании.
  • Своевременная подача таможенной декларации.

Подтверждают право на вычет документы:

  • Контракт с иностранной компанией.
  • Наличие счета.
  • Декларация с обозначенной суммой НДС, которая была уплачена компанией на таможне.

В текущем периоде НДС можно уменьшить посредством оформления договора займа. Схема в этом случае такая:

  • Покупатель заключает договор с продавцом о займе и предоставляет его.
  • Затем по договору о поставке продавец отгружает товар без предоплаты.
  • Завершается сделка взаимозачетом.

Хотя ничего противозаконного в этом нет, но для того чтобы у налоговой не возникло вопросов необходимо:

  • Указать в договоре приемлемую нейтральную цель займа.
  • Сумма займа должна немного отличаться от стоимости товара.
  • Сроки по договору займа по договору продажи не должны совпадать.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Furiston.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fnds-umenshit-rf-v-300x189В 145-ой статье НК РФ есть указание на освобождение компании от уплаты НДС, если ее доходы за квартал оказались меньше миллиона рублей. Подобная льгота предоставляется на год после обращения в местную службу ФНС. В обращение входят:

  • Заявление.
  • Выписка из баланса компании.
  • Выкопировка из книги регистрации входящих и исходящих счетов-фактур.
  • Выписки из книги продаж, доходов и расходов.

В этом случае при увеличении прибыли в течение года, льгота автоматически теряется. О том, как еще уменьшить прибыль не трогая НДС, читайте ниже.

Есть еще несколько вариантов уменьшения выплат по НДС.

Можно ли уменьшить налог на прибыль и НДС при аренде помещения без регистрации договора в Юстиции, расскажет данный видеоролик:

Так как задаток не облагается налогом (об этом говорит НК), то при его помощи можно уменьшить облагаемую налогом сумму сделки и, следовательно, и НДС. Схема в этом случае работает следующим образом:

  • Выданный аванс оформляется документально как задаток на покупку материалов.
  • Это является законным основанием для невнесения данной суммы в базу налогообложения.
  • Полная сумма сделки указывается лишь по факту ее завершения в акте выполненных работ.

Оптимизация НДС, уменьшающая его, по транспортным расходам, рассмотрена ниже.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Furiston.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fnds-umenshit-v-rf-300x165

Актуально для компаний с 10% ставкой НДС. Так как НДС на транспорт всегда составляет 18% (153-я статья НК), компании с более низкими ставками, для уменьшения налога могут включать затраты на транспортировку в стоимость товара. Тогда НДС на эти услуги будет тоже 10%. Необходимое условие:
  • Не выделять траты на транспорт отдельной строкой. Сумма должна быть общей.

Не позволяя хотя бы частично уменьшить НДС, при помощи этого способа можно отсрочить его выплату. Для этого в договор вносится пункт о полном переходе прав собственности к покупателю только после завершения сделки.

Это позволит не включать платежи в налоговую базу, пока не пройдет последняя платежка или не будет подписан акт о завершении работ. Если контракт длительный, то выплата НДС может задержаться на один или два налоговых периода.

О том, как уменьшить НДС не уменьшая прибыль, расскажет видео ниже:

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2FRamazan

Поэтому, оптимизацию НДС таким способом налоговики рассекрекретят без особого труда.

Рамазан Чимаев Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта в соответствии с договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве. Товаром является любое имущество, перемещаемое через таможенную границу таможенного союза (п.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2FKatyuha

Екатерина Кувшинова Руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»:

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FKsyusha-

Ксения Фесюк Юрист и налоговый специалист компании«Туров и партнеры»: Компания «А» на ОСН продает товары для дома, сада и огорода оптом и в розницу.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fisf-consultant.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Finfo

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2FKatyuha

Екатерина Кувшинова Руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»: Однако, пайщиками могут быть и организации, и ИП (ЕНВД, упрощенка 6%, патент).

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fisf-consultant.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Fwarning

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FOlga

Ольга Никитина Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Группа компаний из 4-х организаций планирует провести реорганизацию.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fisf-consultant.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Falert

Одну из компаний сделать держателем активов. и НДС?

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FOlga

Ольга Никитина Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Можно вложить имущество в уставной капитал покупателя, а затем выйти из состава учредителей покупателя, при этом забрать свою долю денежными средствами.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fisf-consultant.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Falert

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F09%2Fturov-ava-dlya-stati

Владимир Туров Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения: Конечно, есть более «тонкие» и специфические способы, которые подходят для определенного вида деятельности и конкретной ситуации.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=http%3A%2F%2Fisf-consultant.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-metro%2Finfo

И если бы юристы углублялись во все-все-все нюансы, то получилась бы очень длинная, а в некоторых местах неперевариваемая статья.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.klerk.ru%2Fimg%2Fpb%2Fthumb1000x615%2F299f0f440eb362cebf1c65ffdada0412_compressed_v2

Поэтому, оптимизацию НДС таким способом налоговики рассекрекретят без особого труда.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2FRamazan

Рамазан Чимаев Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта в соответствии с договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве. Товаром является любое имущество, перемещаемое через таможенную границу таможенного союза (п.

Читайте так же:  Жена – не гражданка рф, а отец – россиянин. может отец оформить на себя маткап

3 ст. 38 НК РФ, п. 2 ст. 2, пп. 35 п. 1 ст. 4 ТК ТС, пп. 7 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ).

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2FKatyuha

Екатерина Кувшинова Руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»:

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FKsyusha-

Ксения Фесюк Юрист и налоговый специалист компании«Туров и партнеры»: Компания «А» на ОСН продает товары для дома, сада и огорода оптом и в розницу. НДС – «задушил»… да, и зарплатные налоги… Есть ли «лекарство» по снижению НДС?

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2FKatyuha

Екатерина Кувшинова Руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»: Однако, пайщиками могут быть и организации, и ИП (ЕНВД, упрощенка 6%, патент).

Соответственно, потребительский кооператив применим и для мелких оптовиков. Компания «А» занимается оптовой продажей игрушек.

Рынок сбыта: вся Россия. Поставку в регионы осуществляет своими силами. Для этого в организации есть отдел грузоперевозок, состоящий менеджера по логистике, 20 водителей и 15 фур. Как снизить НДС?

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FOlga

Ольга Никитина Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Группа компаний из 4-х организаций планирует провести реорганизацию.

Одну из компаний сделать держателем активов. Как передать офисные помещения из компании «А» в компанию «Б» с минимальными налоговыми потерями, в т.ч.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FOlga

Ольга Никитина Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Можно вложить имущество в уставной капитал покупателя, а затем выйти из состава учредителей покупателя, при этом забрать свою долю денежными средствами. Данные операции НДС не облагаются. Но применять данный способ на постоянной основе не следует.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Fturov.pro%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F09%2Fturov-ava-dlya-stati

Владимир Туров Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения: Конечно, есть более «тонкие» и специфические способы, которые подходят для определенного вида деятельности и конкретной ситуации.

И если бы юристы углублялись во все-все-все нюансы, то получилась бы очень длинная, а в некоторых местах неперевариваемая статья.

Как компании-плательщику НДС уменьшить сумму налога на законных основаниях?

О том, как еще уменьшить прибыль не трогая НДС, читайте ниже. Есть еще несколько вариантов уменьшения выплат по НДС.

Можно ли уменьшить налог на прибыль и НДС при аренде помещения без регистрации договора в Юстиции, расскажет данный видеоролик: Так как задаток не облагается налогом (об этом говорит НК), то при его помощи можно уменьшить облагаемую налогом сумму сделки и, следовательно, и НДС. Схема в этом случае работает следующим образом:

  1. Это является законным основанием для невнесения данной суммы в базу налогообложения.
  2. Полная сумма сделки указывается лишь по факту ее завершения в акте выполненных работ.
  3. Выданный аванс оформляется документально как задаток на покупку материалов.

Оптимизация НДС, уменьшающая его, по транспортным расходам, рассмотрена ниже.

  1. Не выделять траты на транспорт отдельной строкой.

Как абсолютно законно уменьшить размер НДС к уплате: легальные схемы

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, задаток не является объектом налогообложения.

Таким образом можно частично уменьшить сумму сделки и, как следствие, размер НДС.

В том случае, если стоимость реализуемого продукта довольно высока и выплаты производятся в несколько этапов в течение двух или более месяцев, продавец может получить право на отсрочку по платежу до следующего налогового периода.

В этом случае расходы на перевозку товара или оплату услуг транспортной компании не стоит выделять в калькуляции отдельной строкой, а сразу же включить их в стоимость продукции в составе расходов, понесенных на реализацию товара.

Для того чтобы воспользоваться правом на получение льготы, налогоплательщику потребуется обратиться в территориальное отделение ФНС с заявлением и пакетом документов, подтверждающих наличие у него такого права. В перечень этих документов входят:

  • копия журнала выставленных и полученных в ходе приобретения и реализации товаров счетов-фактур;
  • выписка из книги продаж;
  • выписка из книги учета расходов, доходов и хозяйственных операций (для ИП);
  • выписка из бухгалтерского баланса (для организаций).

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: Москва +7 (499) 938 47 06, Санкт-Петербург +7 (812) 467 38 23, РФ +7 (800) 350 23 69 доб 153 Консультация бесплатна!

Срок – до 1-го числа квартала, с которого фирма хочет отчислять НДС по ставке 10 или 18%.

  1. выборочно отказываться от нулевого НДС по конкретным сделкам.
  2. применять разные ставки к товару, даже когда его приобретают разные лица;

Кроме того, при отказе от нулевого НДС вернуться к нему можно лишь через 1 год.

  1. экспортный нулевой НДС применять непросто, так как нужно доказывать право на такую ставку, иначе – налог придется отчислять в размере 18% за всю цепочку контрагентов;
  2. можно принимать НДС к вычету по счетам-фактурам с НДС 18, а не 0%.

При экспорте товаров почтой нулевую ставку НДС новый закон с 2019 года разрешает подтверждать платёжками (оригиналы или копии) и декларацией по форме CN 23:

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы proxy?url=https%3A%2F%2Finask.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fkak-ne-platit-ili-umen-shit-nds-zakonnye-shemy-1

Проведение операций с некоторыми категориями товаров и услуг не облагается НДС. Это происходит в следующих случаях: Это далеко не полный список не подлежащих налогообложению операций.

Все категории приведены в статье 149 Налогового кодекса. Если хозяйствующий субъект проводит как облагаемые, так и необлагаемые НДС операции, необходимо вести их раздельный учет.

  • Деятельность осуществляется на отечественном рынке.
  • На товар, который реализуется, не предусмотрен акцизный сбор.
  • Квартальная выручка, на которую следует начислить налог, меньше 2 млн руб. без учета НДС.
Читайте так же:  Оформление гаража в собственность

Важно: если, получив освобождение от уплаты налога, вы и дальше будете оформлять счета-фактуры с НДС, придется заплатить этот налог и подать по нему декларацию. Если отказаться от общей системы налогообложения в пользу одной из льготных, можно избавиться от необходимости платить НДС. Выбор режима уплаты налогов зависит от характеристик конкретного бизнеса.

Рассмотрим, на каких условиях они используются. Выгоды от применения УСН очевидны, однако не спешите отправляться в налоговую с заявлением о переходе.

Стоит оценить и негативные стороны изменения налогового режима: Если такие последствия вас не пугают, смело переходите на «упрощенку».

Это вполне легально и безопасно. Только предварительно следует узнать долги по налогам в налоговой службе и оплатить их. Хоть комбинация и выглядит подозрительно с точки зрения налоговиков, закон в этом случае не нарушается, что подтверждает обширная судебная практика в пользу хозяйствующих субъектов.

С начала 2019 года в порядке применения вычетов произошли некоторые изменения.

Теперь эту процедуру нельзя использовать, если компания (ИП) приобретает товар или услугу за средства, которые получены в качестве бюджетной инвестиции либо субсидии. Кроме того, право на вычет суммы входящего НДС при доле расходов на необлагаемые этим налогов операции не больше 5 процентов в текущем году сохранится только за теми хозяйствующими субъектами, которые ведут его раздельный учет. Рассмотрим основные аспекты, которые следует учитывать при оптимизации, риски и возможные негативные последствия ее проведения:

Как уменьшить НДС к уплате в бюджет (способы оптимизации)

В договорах о продаже есть возможность прописать пошагово передачу прав собственности на товар и «выиграть» отсрочку по уплате НДС.

Пример: Продавец прописывает в документах поставки, что в собственность покупатель получает товар после поступления всей оплаты. Значит, продавец располагает возможностью не включать в базу налога суммы авансов до тех пор, пока за товар не пройдет вся оплата и к новому владельцу не перейдут все права.

Этот момент и будет реализацией. Так как в собственность товар может перейти через 1-2 месяца после поступления первого аванса (уже в следующем налоговом периоде), покупатель получит законную отсрочку в уплате НДС.

Если поставщик не плательщик НДС, то, соответственно, у продавца не будет вычетов по НДС, и налоги придется заплатить с полной стоимости реализованного товара.

Компания «А», работающая на ОСН, приобрела у поставщика товар на сумму 30 000 рублей. Входной НДС составил 4576 рублей.

Затем она продала напрямую товар за 45000 рублей. НДС к уплате в бюджет составит: 45 000 х 18/118 – 4576 = 2288 рублей. (45000-30000)*20% = 3000 рублей Всего налогов к уплате – 5288 рублей.

О незаконном возмещении НДС из бюджета с использованием фирм-однодневок смотрите в статье: незаконное возмещение НДС .

Все о возврате НДС из бюджета, читайте здесь . Как заполнить декларацию по НДС по ставке 0, узнайте здесь . Допустим, компания «А» реализует этот товар с минимальной наценкой 1% через собственную фирму-посредника, применяющую УСН.

НДС к уплате в таком случае составит: 30300 х 18/118 – 4576 = 46 рублей (30300-30000) х 20% = 60 рублей Фирма-посредник реализует товар за 45 000 и заплатит от суммы реализации 6%, что составит: Общая сумма налогов при использовании схемы с посредником на УСН составит 2806 рублей.

Как платить НДС напрямую в бюджет с 1 января 2019 года

Показываю на пальцах.

Это очень просто. Третья ситуация. Вы работаете на упрощенке, и поставщик работает на упрощенке.

Обе стороны сделки не плательщики НДС, соответственно в бюджет НДС с данной сделки не поступит. Такая же ситуация, когда вы на упрощенке, покупатель «физик».

Таким образом будет происходить уплата НДС не только при закупе и реализации лома черных и цветных металлов, но и при закупе изделий из вторичного алюминия и его отходов, а также при закупе сырых шкур животных у сельхозпроизводителей. Между прочим, этот №335-ФЗ от 27 ноября 2018 года – абсолютно неперевариваемое чтиво.

На самом деле в этом законе еще много других вещей.

Но главное, что я хотел написать в этой статье, – это лишь начало… Уважаемые дамы и господа, удачи вам.

Изучайте материалы, готовьтесь к новому году и приходите на мой заключительный семинар 25-26 декабря, где я подробно вам эти вещи разжую.

Изображение - Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы 488955668
Автор статьи: Софья Строганова

Здравствуйте. Меня зовут Софья. Я уже более 9 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю необходимую информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 7

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here