Договор переуступки долга для юридических лиц

Договор цессии (уступки права права требования) c актом и письмом (уведомлением)

Вам должны денежные средства и Вам срочно нужны эти деньги на собственные нужды, но не знаете как продать долг? Или знаете, но не понимаете, как создать договор купли-продажи долга (покупки и продажи долга одновременно в одном договоре)? На сегодняшний день встречается немало объявлений о выкупе долга/задолженности. Возможно вы посчитаете их мошенниками, но отнюдь не все являются таковыми. Такая сделка вполне возможна и полностью законна. Специально для тех кто попал в такую ситуацию наши юристы находящиеся в Чебоксарах подготовили такой документ, чтобы Вы могли скачать бесплатно без регистрации простой и правильный типовой образец (пример) формы (бланк) договора цессии (уступки права требования) долга (займа / задолженности / денежных средств) между юридическими лицами включающий акт и письмо-уведомление, соответствующий законодательным актам 2019 года.

Внимание. Прочтите полезную информацию ниже, чтобы правильно составить денежную расписку.
В конце текста БОНУС для жителей г.Чебоксары

— Образец договора Уступки права права требования между юридическими лицами —

Исходя из ст. 382 ГК РФ можно сделать вывод, что такое договор цессии (уступки права требования). Договор цессии — это соглашение, в силу которого одна сторона – цедент (первоначальный кредитор по обязательству) передает цессионарию (новому кредитору) право требования исполнения обязательства должником. Важно! При этом новый кредитор приобретает право требования от цедента на условиях, не ухудшающих положение должника.

1. После заключения договора цессии необходимо письменно уведомить должника о переходе права требования к цессионарию и передать ему документы, доказывающий этот факт. Эту обязанность обычно возлагают на нового кредитора. В противном случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору (п.3. ст. 382 ГК РФ) либо должник может приостановить выполнять обязательства перед новым кредитором (п. 1 ст. 385 ГК РФ).
2. Передача (уступка) прав требования может быть оформлена как двусторонним договором так и трёхсторонним.
3. Договор цессии может быть на возмездной и безвозмездной основе, в любом случае нужно чётко прописать размер и порядок выплаты или о том, что у нового кредитора нет обязанности по выплате вознаграждения.
4. В то же время передача требования на безвозмездной основе между коммерческими организациями может быть расценена налоговыми и иными проверяющими органами в качестве договора дарения, а дарение между коммерческими организациями запрещено (ст. 575 ГК РФ). С другой стороны факт «дарения права» еще нужно доказать. Само по себе несоответствие размера встречного предоставления объему передаваемого права (требования) еще не является основанием для признания ничтожным договора цессии, заключенного между коммерческими организациями, поскольку в силу п.1 ст. 572 ГК РФ наличие возмездных начал в договорном обязательстве полностью исключает признание соответствующего договора договором дарения (п.9 п.10 Обзора Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120).
5. Прежний кредитор отвечает:
   • – за недействительность переданного ему требования;
   • – за исполнение обязательства должником в случае если он выступает поручителем обязанного лица перед новым кредитором;
   • – и другие пункты статьи 390 ГК РФ “Ответственность цедента”.
6. Исходя из Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120 допустима уступка не всего требования, а только его части. Поэтому нужно тщательно изучить и понять договор цессии, в каком объеме уступаются права.
7. Запрещено уступать право требования если это прямо прописано в договоре с кредитором за исключением случаев установленных законодательством об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве) (п.2. ст. 382 ГК РФ).
8. По общему правилу согласие от должника на такого рода сделку не требуется, за исключением случаев когда:
   • – в договоре предусмотрено то, что необходимо согласие должника
   • – личность кредитора имеет существенное значение для должника (ст.388 ГК РФ). Например, право на алименты, возмещение морального вреда, договор о совместной деятельности и т. п.
9. Уступка права требования по договору о совместной деятельности без согласия всех участников невозможна, поскольку это противоречит ст.388 ГК РФ. В противном случае, должно быть согласие на уступку, предусмотренное договором
10. Задолженность можно переуступить только с неистекшим сроком исковой давности. Чтобы подтвердить «реальность» долга, новому кредитору следует потребовать от цедента представления акта сверки расчетов.
11. Первоначальный кредитор (цедент) обязан передать новому кредитору вместе с правом требования также и все документы, которые его удостоверяют, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования (п. 2 ст. 385 ГК РФ).
12. Уступка требования (цессия) должна быть составлена в той форме, которая предусмотрена действующим законодательством для основного договора. Так, согласно ст. 389 ГК РФ уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной (нотариальной) форме. Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки. Уступка требования по ордерной ценной бумаге совершается путем индоссамента (передаточной надписи) на этой ценной бумаге (п. 3 ст. 146 и п. 3 ст. 389 ГК РФ).
13. Если кредитор переуступает будущие проценты и право на убытки, то исходя из ст. 384 ГК РФ и п. 17 Обзора Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120, нет необходимости прописывать переход права процентов, так как права на их получение переходят к приобретателю автоматически.
14. Если сделка по уступке права (требования) крупная (более 25% от валюты баланса на последнюю отчетную дату), она должна заключаться с соблюдением требований, установленных ст.78 ФЗ № 208 от 26.12.1995г. «Об акционерных обществах» и ст. 46 ФЗ №14 от 08.02.1998г. «Об обществах с ограниченной ответственностью».
15. Налоги:
    • – особенности определения налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав установлены ст. 155 НК РФ;
    • – особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль при уступке (переуступке) права требования определены ст. 279 НК РФ.
    • – безвозмездная уступка прав близким родственникам п.18.1 ст.217 НК РФ.
16. Новый кредитор должен иметь ввиду то, что по договору цессии может быть передана “пустышка”, то есть от должника будет невозможно добиться желаемого. Например, если после уступки окажется, что договор, из которого возникло право требования, признан недействительным, то новоиспеченный кредитор лишается полученного права требования.

Мы надеемся, что данный простой и правильный типовой образец (пример) формы (бланк) договора цессии (уступки права требования) долга (займа / задолженности / денежных средств) между юридическими лицами включающий акт и письмо-уведомление, соответствующий законодательным актам 2019 года, поможет сохранить, Ваше драгоценное время, нервы и деньги которые могли потратить на услуги юриста. Но как показывает практика, лучше не рисковать и заручиться поддержкой юристов по договорам, которые смогут качественно оказать услуги по разработке договора цессии (уступки права требования) или правовой экспертизе договоров. Тем более, что в случае подписания договора, не соответствующего законодательству 2019 года, его могут признать недействительным со всеми вытекающими негативными последствиями для Вас и Вашего кошелька.

Образец договора переуступки долга между юридическими лицами

Договор переуступки прав требования долга: общие положения

Правоотношения по переводу задолженности можно рассматривать с нескольких сторон, имея в виду то, как эти вопросы урегулированы Гражданским кодексом РФ.

Перемене лиц в обязательстве посвящена гл. 24 ГК РФ, которая рассматривает проблему с точки зрения:

• перехода правомочий кредитора к другому субъекту;
• перевода долга (смены должника).

1. Переуступка прав требования (цессия) регулируется как общими нормами о переуступке (ст. 382–386), так и положениями, специально посвященными цессии (ст. 388–390). Цессия представляет собой документально оформленную замену кредитора, по общему правилу осуществляется без согласия должника.

Приведем особенности договора цессии:

• уступаемое требование должно существовать на дату передачи (только если соглашение не заключается в отношении будущего требования);
• у цедента есть право уступки своего требования без согласия должника только в том случае, если личность кредитора не имеет существенного значения для последнего;
• требование может быть уступлено только тогда, когда оно не является уже уступленным;
• со стороны цедента отсутствуют действия, провоцирующие возражения должника против переуступки.

1. Перевод долга представляет собой обратную от переуступки прав схему, когда меняется должник (ст. 391–392.3).
2. Такая замена возможна путем заключения:

• соглашения между передающим и принимающим долг субъектами (должниками);
• соглашения между кредитором и новым должником, если обязательства связаны с предпринимательством.

Перевод задолженности без согласия кредитора является ничтожным.

Стороны соглашения о перемене лиц в обязательстве

Субъектный состав рассматриваемых соглашений зависит от формы перемены лиц в сделке.

1. Если речь идет о цессии, то договор заключается между старым и новым кредитором. Поскольку согласия должника на такую сделку по общему правилу не требуется, то и необходимости включения должника в договор в качестве стороны соглашения нет. Однако если должник не уведомляется в письменном виде о переуступке прав, то все риски, связанные с этим, несет новый кредитор. Неуведомленный или не получивший уведомление должник, исполнивший обязательство прежнему субъекту сделки, считается надлежаще исполнившим свое обязательство (п. 22 постановления Пленума ВС РФ «О некоторых вопросах…» от 21.12.2017 № 54).
2. При переводе долга соглашение могут заключить как субъекты в статусе должников (прежний и новый), так кредитор и новый должник, если их взаимоотношения вытекают из предпринимательской деятельности. При этом кредитор правомочен осуществлять все права по обязательству.

В обоих случаях на стороне как должника, так и кредитора в прежнем и новом составе могут выступать и организации, и граждане.

Основные условия договора уступки долга или права требования

В текст договора переуступки права требования долга включаются следующие сведения:

1. Полный набор данных о цеденте и цессионарии, позволяющий идентифицировать их, сведения о правомочиях лиц, подписывающих договор, а также о должнике.
2. Объем передаваемых прав. Важно точно и четко зафиксировать в договорном документе:

• размер неисполненного обязательства;
• совокупную сумму долга;
• реквизиты документа, на основании которого возникло обязательство;
• перечень прав, производных от первичного обязательства.

1. Стоимость и порядок оплаты передаваемого права либо указание на безвозмездность передачи.
2. Момент передачи прав, оплаты и передачи документов.

Договор переуступки прав требования — образец

Каждый договор составляется индивидуально, исходя из конкретного обязательства. Приведем в пример договор цессии, особо остановившись на ключевых условиях сделки.

Договор уступки прав

ООО «ВИК», именуемое в дальнейшем Цедент, в лице директора Попова С. Ю., действующего на основании Устава, с одной стороны и ООО «Барс», именуемое в дальнейшем Цессионарий, в лице бухгалтера Ференц Д. В., действующей на основании доверенности № 6 от 25.03.2018, с другой стороны заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1.1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает права требования в полном объеме по Договору № 57-К/8 от 25.04.2017, заключенному между Цедентом и ООО «Парис» (Должник).

1.2. Сумма уступаемого в соответствии с п. 1.1 настоящего Договора требования составляет 46 000 рублей.

1. Права и обязанности сторон

2.1. Цедент обязан передать Цессионарию при подписании Договора все необходимые документы, удостоверяющие требования.

2.2. Цедент обязуется в 2-дневный срок после подписания Договора уведомить Должника об уступке своих прав и обязанностей по Договору № 57-К/8 Цессионарию заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения.

2.3. За уступаемые права по Договору № 57-К/8 Цессионарий обязан выплатить Цеденту денежные средства в сумме 46 000 рублей не позднее 14 дней после подписания Договора.

1. Адреса, банковские реквизиты и подписи сторон

Адрес места нахождения: Москва, ул. Барышова, 12

Директор: Попов С. Ю. /Попов/

Адрес места нахождения: Москва, ул. Кривова, 14

Представитель по доверенности № 6 от 25.03.2018: Ференц Д. В. /Ференц/

Представленный образец договора переуступки права требования долга может дополняться иными условиями, на усмотрение сторон сделки.

Тройственный договор переуступки: особенности заключения

Как договор цессии, так и договор перевода долга могут быть трехсторонними. В отношении договора цессии это связано с желанием кредиторов уведомить должника максимально быстро. Кроме того, должник должен стать стороной сделки, если для него важна личность кредитора. Это особенно важно, поскольку при невключении должника в качестве стороны обязательства в этом случае, договор может быть признан незаключенным, со всеми вытекающими последствиями в виде недействительности его условий.

Основной особенностью трехстороннего соглашения является указание данных трех лиц в преамбуле договора и наличие трех подписей в конце документа.

Трехсторонний договор переуступки — образец

Образец тройственного договора переуступки долга может выглядеть так.

о переводе долга

ООО «ВЭЛС» — Должник, в лице директора Смирнова А. Ю., действующего на основании Устава, с одной стороны, ООО «Альянс» — Новый должник, в лице коммерческого директора Аванесова Ю. А., действующего на основании Устава, с другой стороны и АО «Кремс» — Кредитор, в лице юриста Фоминой Л. Б., действующей на основании доверенности № 27-д от 25.03.2018, с третьей стороны заключили настоящий договор о нижеследующем.

1.1. Новый должник принимает на себя обязательства Должника по Договору поставки № 14-52 от 05.05.2017, заключенному между Должником и Кредитором.

1.2. Обязательства Должника, переходящие к Новому должнику, включают в себя: долг за поставленную продукцию в размере 78 525 рублей.

2.1. Должник при подписании Договора сторонами передает Новому должнику оригинал Договора № 14-52 от 05.05.2017, а также согласованный с Кредитором расчет задолженности Должника перед Кредитором по состоянию на день подписания Договора.

2.2. Новый должник принимает на себя все обязательства перед Кредитором, указанные в п. 1.2.

2.3. Кредитор, подписав Договор, подтверждает тем самым факт согласия на перевод долга.

1. Адреса, банковские реквизиты и подписи сторон

Адрес места нахождения: г. Москва, ул. Климова, 12

Директор: Смирнов А. Ю. /Смирнов/

Адрес места нахождения: г. Москва, ул. Шейного, 124

Коммерческий директор: Аванесов Ю. А. /Аванесов/

Адрес места нахождения: г. Москва, ул. Измалкова, 212

Юрист Фомина Л. Б., действующая на основании доверенности № 27-д от 25.03.2018 /Фомина/

Таким образом, договоры переуступки прав и перевода долга следует различать, поскольку порядок их заключения не тождественен. Приведенный выше образец трехстороннего договора переуступки долга, как и образец договора переуступки долга, могут дополняться иными условиями, в частности об ответственности сторон, о порядке урегулирования споров и т. д., в зависимости от конкретной ситуации.

Юридическое лицо, у которого возникла необходимость продать свое право на требование долга с заемщика, согласно нормам российского законодательства, может это сделать. Однако должны быть соблюдены все нюансы процедуры. В ином случае совершенная сделка будет признана недействительной. Суть заключается в передаче права на требование долга от одного юридического лица к другому. Такая процедура должна быть правильно оформлена – заемщик получает письменное уведомление, но спрашивать его разрешения не требуется.

Перед заключением договора переуступки следует ознакомиться с основными понятиями и нюансами, чтобы свести к минимуму риск возникновения ошибки.

Переуступка долга – это сделка, заключаемая между юридическими лицами (чаще всего, между двумя кредитными учреждениями). Результатом процедуры становится передача полномочий кредитора от одного лица другому. Согласие должника на заключение подобной сделки не требуется, это установлено нормами ст. 382 и ст. 384 ГК РФ. Стороны отношений:

• должник – лицо, имеющее финансовые, долговые обязательства перед конкретным кредитором;
• цедент – первоначальный заемщик, предоставивший определенную сумму в пользование должнику;
• цессарий – сторона, приобретающая право на получение средств при оплате задолженности, и соответственно, на истребование долга.

Вид цессии определяется в зависимости от того, к какому решению пришли стороны сделки. Документ может быть составлен на возмездной или безвозмездной основе. Наиболее распространенным является возмездный вид соглашения.

Несмотря на то, что между двумя видами операций – по переуступке прав и цессии — есть множество схожих моментов, на самом деле, это две разные юридические процедуры. Отличия между переводом долга и цессией:

Очень важно понимать отличия между этими двумя юридическими действиями, поскольку путаница может привести к плохому результату, в том числе, к административной ответственности. Чтобы этого избежать такого, нужно заключить договор цессии, подробно описав все ключевые моменты.

Продажа права требования между юридическими лицами

Чтобы в дальнейшем совершенная сделка не была признана ничтожной, необходимо руководствоваться основными правилами гражданского права. Соглашение составляется юридическими лицами для защиты своих интересов и определения условий. По предложению о переуступке нужно учитывать множество нюансов.

Кредитор (цедент) имеет право направить предполагаемому цессарию предложение о заключении договора переуступки. Такое письмо должно быть отправлено за некоторое время до предполагаемой сделки – чаще всего, за месяц. Уведомлять должника нет необходимости. Такая обязанность появляется только, если об этом есть прямое упоминание в первоначальном договоре.

Когда предварительное согласие сторон достигнуто, можно переходить к непосредственному составлению цессионного договора. Кроме подробного изложения существенных условий договоренности, есть еще несколько моментов, которые нужно учесть:

1. Документ оформляется в письменной форме.
2. Печать юридического лица в конце – обязательное требование.
3. Кредитор имеет право выступить в качестве поручителя по заключаемой сделке.
4. Для подтверждения сделки прикладывают документы о купле – продаже или займе, в зависимости от типа сделки. При наличии, можно вложить документ о кредитовании, выписку из лицевого счета.
5. Начиная процесс оформления цессии, нужно помнить о том, что если представители налоговой службы обнаружат факт занижения себестоимости, будет доначислен НДС. Чтобы избежать этого, нужно точно прописывать все суммы в документе.

Бухгалтерские проводки у продавца и покупателя прав требования

Предмет сделки по переуступке – имущественные активы. Соответственно, все передвижения средств отображают в бухгалтерской документации обеих компаний. Фиксируются все совершенные действия – приход и расход средств, их передача третьим лицам – с помощью составления первичной документации и отображения информации на счетах аналитического учета (формирования проводок)

Все денежные средства, которые будут получены цедентом в качестве вознаграждения, записываются в документах как доход организации. При этом первичный кредитор показывает, что была выполнена переуступка дебиторской задолженности другому юрлицу.

Цедент отображает в своих документах следующие проводки:

• списание себестоимости – Дт 90.2. Кт 41;
• отражение прибыли по заключаемой сделке – Дт 90.9. Кт 99;
• отражение переуступки по договору цессии – Дт 76. Кт 91.1;
• Списание дебиторской задолженности – Дт 91.2. Кт 62;
• полученная оплата – Дт 51. Кт 76.

Для цессионария действительны другие проводки:

• покупка дебиторской задолженности – Дт 58 Кт 60 (76);
• перечисление средств цеденту – Дт 60 (76) Кт 51;
• перечисление средств должником по договору – Дт 51 Кт 60 (76);
• отражен доход от операции – Дт 60 (76) Кт 91.1;
• списание с учета себестоимости купленного требования – Дт 91.1 Кт 58;
• прибыль, если операция принесла доход – Дт 91.1 Кт 99.

Приказом Минфина № 126н (п.3, радел 1) установлено, что цессионарий должен учитывать задолженность, как финансовое вложение и отмечать все полученные и оказанные посреднические, информационные услуги, а также любые другие расходы по договору цессии.

Оплата по договору цессии может быть (п.4 ст.388.ГК РФ и ст.388.1 ГК РФ):

• полная – в течение 10 дней с момента заключения соглашения средства должны быть переведены в полном объеме на счет, указанный получателем;
• безвозмездная – такая форма устанавливается, если в договоре отсутствуют условия об оплате и цене. Данный вариант оплаты возможен только между юридическими лицами. Процесс заключения безвозмездного соглашения регулируется положениями, изложенными в Информационном письме Президиума ВАС РФ № 120 (п.9).
• с дисконтом – особая форма оплаты. Под дисконтом понимают цену предоставляемой услуги по уступке права.

В заключаемом документе юридические лица делают отметку о том, какая форма оплаты была выбрана, и какая сумма должна быть внесена по условиям.

Соглашение цессии может быть заключено и между физическими лицами (п.2 ст. 1.ГК РФ). Отображаются следующие сведения:

1. Все стороны сделки, их ФИО, персональные данные.
2. Предмет соглашения.
3. Основание для переуступки – указывают реквизиты первичного соглашения с кредитором.
4. Права и обязанности участников сделки.
5. Сроки.
6. Общая сумма финансовых обязательств. Ставят отметку – проводится ли переуступка части или всего долга.
7. Данные об ответственности сторон.
8. Подписи лиц, печать организации.

Договор заключается в нескольких экземплярах – по одному на каждого участника сделки.

Возможно заключение трехстороннего соглашения. Отличие этого документа от остальных выражается в том, что туда вносят информацию о должнике, который становится одной из сторон процесса (п.2 и п.3 ст.382 ГК РФ). Он участвует в процессе определения условий, решает, вносить ли сумму долга сразу, или по частям. Тип документа определяют в зависимости от принятых условий. Особенности данного вида соглашения:

1. Делается отметка о том, что соглашение трехстороннее.
2. Указываются основные сведения о должнике.
3. Прописывается сумма долга, период погашения и общая сумма платежей при условии погашения частями.
4. В конце должник ставит подпись под отметкой о том, что он ознакомлен с условиями.

По закону допускается переуступка прав на недвижимость (ст.11 ФЗ № 214). В этом случае договоренность будет иметь следующие особенности (гл.30 ГК РФ):

1. Первичное соглашение и сам договор составляются в письменном виде.
2. Если первый документ был зарегистрирован в государственном реестре, цессия также должна пройти регистрацию, прежде чем соглашение вступит в силу.
3. Документ заключается с целью передачи недвижимости в субаренду третьему лицу, либо, для лишения прав через соглашение о переуступке.

Чтобы такая сделка была признана действительной, получают согласие собственника. Это позволит сэкономить время и избежать бумажной волокиты, связанной с расторжением одного, и заключением другого документа.

Кроме того, может быть заключен трехсторонний договор, в котором будут обозначены все стороны – собственник, арендатор и получатель недвижимости по соглашению переуступки.

Заключение сделки позволяет быстро решить возникшие проблемы, и передать полномочия на возврат долга другому юридическому лицу. Возможно использование подобного договора и в другом случае — при аренде недвижимости.

Нюансы использования такого вида соглашения описаны в ролике ниже.

Переуступка права требования долга между юридическими лицами, между физическим и юридическим лицом

Кредиторы легко и просто решают вопросы с проблемными задолженностями – они их передают третьим лицам, которые имеют свои эффективные рычаги для взыскания долгов. Передача прав требования задолженности называется цессией. Это переуступка долга между юридическими лицами, которая оформляется в установленном законом порядке. Факт передачи прав на взыскание задолженности фиксируется соответствующим соглашением – договором цессии.

Суть цессии заключается в том, что основной кредитор передает право третьему лицу затребовать долг с должника. Стороны сделки заключают между собой соглашение о переуступке долга, причем участие и согласие самого должника в данном случае необязательно. Порядок и основные моменты передачи прав требования долга отражены в статье 382 Гражданского кодекса Российской Федерации. Согласно этому законодательному нормативному акту:

1. Принадлежащее основному кредитору право требования задолженности переходит к другому лицу.
2. Передать такое право кредитор может без согласия своего должника, если в первоначальном кредитном соглашении отсутствовал пункт о запрете передачи права на взыскание долга третьим лицам (за исключением отдельных случаев).
3. Если цессия состоится в период действия договора кредитования, кредитор обязан уведомить должника в установленный срок о передаче права требования третьему лицу.
4. Если в связи с передачей прав требования при отсутствии уведомления от кредитора должник понес дополнительные затраты, то компенсировать их обязаны оба кредиторы (предыдущий и настоящий).

Несмотря на то, что согласие должника на передачу прав требования задолженности и его участие при заключении сделки не требуется, в переуступке задействованы три стороны:

1. Цедент – первоначальный кредитор, который желает переуступить свои долговые права третьему лицу.
2. Цессионарий – лицо, изъявившее желание принять долговые права от цедента (основного кредитора).
3. Должник – лицо, которое имеет определенные долговые обязательства перед цедентом.

Учитывая характер правовых отношений сторон и состав участников сделки, можно выделить три основные формы уступки долговых прав:

Заключение сделки по переуступке прав требования уместно в ситуациях, связанных с:

1. Банковскими займами (целевые и нецелевые кредиты, автокредиты, потребительские займы и др.).
2. Жилой недвижимостью (договор цессии распространен и в сфере незавершенного строительства, когда дольщик уступает свое право на квартиру в строящемся доме).
3. Поставками предприятиям (продукция, оборудование, услуги и т.д.).
4. Сделками купли-продажи и другими ситуациями.

Но гражданское законодательство определяет ряд случаев, когда переуступка прав требования невозможна и запрещена законом. Это:

1. Выплата компенсации в результате причинения вреда здоровью.
2. Компенсация морального ущерба на основании судебного решения.
3. Возмещение ущерба за нарушение авторских (интеллектуальных) прав.
4. Выплата алиментов.

Право требования выше перечисленных выплат и компенсаций не может быть передано третьим лицам. Заключение сделки цессии в данном случае противоречит федеральному законодательству и общепринятым нормам.

Переуступка прав требования между юридическими лицами

Заключение сделки по переуступке прав требования долга между юридическими лицами – достаточно распространенная практика. Особенности оформления передачи прав требования регламентируется Гражданским кодексом РФ – статьями 382, 390-392. Сделка оформляется соглашением, которое может быть следующих видов:

1. Трехсторонний договор переуступки долга. Является самым верным и надежным вариантом оформления сделки, поскольку гарантирует возврат задолженности должником. Обычно возможность передачи долговых прав оговаривается еще на этапе заключения первоначального кредитного соглашения между основным кредитором и заемщиком. Но если этот момент не был согласован между сторонами ранее, его можно обсудить в процессе оформления переуступки. Получение согласия должника на передачу долговых прав его кредитором третьему лицу позволит избежать судебных разбирательств и избавит прежнего и настоящего кредитора от множества возможных проблем.
2. Двухстороннее соглашение. В отличие от трехстороннего договора переуступки долга, двухстороннее соглашение заключается в отсутствие должника, то есть только между цедентом и цессионарием.

Соглашение может быть двух видов:

1. Возмездным – при передаче прав требования долга цедент получает определенную плату от цессионария.
2. Безвозмездным – цессионарий приобретает долговые права на безвозмездной основе.

Договор стороны сделки могут заключать:

1. При переуступке долговых прав (права требования долга).
2. При переуступке долговых обязательств (когда ответственность за погашение долгов перед кредиторами на себя принимает другое лицо).

Трехсторонний договор переуступки необходимо оформлять надлежащим образом в соответствии с требованиями гражданского законодательства РФ. В данном документе обязательно должны содержаться следующие сведения:

1. Полная информация о сторонах сделки (наименование организаций, юридический адрес каждой из них, контактные номера телефонов).
2. Указание причины возникновения задолженности и ее размера (сумма основного долга, начисленные проценты, пени, штрафы, неустойки).
3. Права и обязанности должника, цедента и цессионария, а также степень их ответственности в случае уклонения от выполнения обязательств, возникших в результате заключения данной сделки.
4. Возможность (или отсутствие таковой) внесения поправок, изменений или дополнений в условия данного соглашения, а также порядок и принципы решения возможных конфликтных ситуаций между сторонами соглашения.
5. Банковские реквизиты, адреса и прочие контактные данные каждой из сторон.
6. Мокрые печати организаций и подписи уполномоченных лиц.

Образец бланка трехстороннего договора о переуступке долгов между юридическими лицами доступен по ссылке.

Переуступка долгов между физическим и юридическим лицом

Основанием для заключения сделки цессии между юридическим и физическим лицом является невозможность взыскания долга кредитором с должника без привлечения третьих лиц. Распространенным примером такой сделки является ситуация, когда добросовестный руководитель (учредитель) организации берет на себя ответственность за выполнение долговых обязательств как физическое лицо. Такое происходит, когда компания обанкротилась и не имеет возможности самостоятельно отвечать по долгам.

Договор цессии в большинстве случаев заключается при банкротстве и ликвидации предприятия, когда возникает необходимость делегирования долговых обязательств владельцу ликвидируемого юрлица. В данном случае договор переуступки также может быть как возмездным, так и безвозмездным. Но если бывший владелец компании принял на себя долговые обязательства не по своей воле, а по решению суда, то в случае с безвозмездным соглашением существует высокая вероятность признания его ничтожным. Поэтому чаще всего на практике встречаются сделки с оформлением возмездных договоров цессии.

Соглашение переуступки долговых прав между юрлицами и гражданами оформляется в установленном законодательством порядке. Если третьей стороной в соглашении между юрлицами выступал должник, то в данном случае роль третьей стороны сделки играет кредитор. Это обусловлено тем, что происходит не переуступка прав требования задолженности, а переуступка долговых обязательств.

В документе должны содержаться все сведения, которые перечислены выше (в пункте о договоре цессии между юрлицами). Единственным отличием является сама суть соглашения – переуступка задолженности и сведения о физическом лице, принимающим на себя долговые обязательства от цедента. Образец трехстороннего договора о переуступке прав требования долга можно скачать здесь.

Для каждой из сторон цессии сделка имеет свои последствия:

1. Для цедента – дополнительная статья доходов.
2. Для цессионария – затраты.

Только для должника все остается неизменным – и сумма долга и условия его возврата. Меняется только номер счета и получатель.

Цессионарий учитывает затраты на приобретение прав требования долга как «Иные расходы». В случае погашения долга должником, цессионарий отображает зачисленную сумму как «Прочие доходы». В случае когда сумма долга меньше, чем расходы на приобретения права требования, данная сделка является убыточной и не отображается при расчете суммы налога на прибыль.

Согласно со статьей 153 Налогового кодекса РФ (пункт 153.5) расходы первоначального кредитора (цедента) определяются:

1. Стоимостью товаров, работ, услуг, предоставление которых повлекло за собой возникновение задолженности.
2. Размером кредитной задолженности (если речь идет о банковском займе).
3. Размером фактического долга (в других случаях гражданско-правовых отношений).

Доходы цедента, возникшие в результате оформления сделки по переуступке долговых прав, определяются суммой денежных средств, полученных в качестве вознаграждения за такую переуступку. Если доходы превышают расходы первоначального кредитора, то сумма превышения расценивается как прибыль и является базой для налогообложения. Именно из этой суммы нужно вычесть налог на прибыль.

Особенности и правила определения базы налогообложения для вычета налога на прибыль излагаются в статье 279 Налогового кодекса РФ. А о налоговых последствиях в результате безвозмездной переуступки долговых прав идет речь в статье 217 (пункт 18.1) этого же законодательного акта.

Переуступка права требования долга по исполнительному листу

Должники не всегда согласны со сменой своего кредитора и нередко отказываются выплачивать остаток долга в пользу третьего лица – цессионария. Если сделка по переуступке прав требования состоялась на законных основаниях и была оформлена договором цессии, цессионарий может подать иск в суд.

Исковое заявление с требованием взыскать с должника, отказывающегося выполнять свои долговые обязательства, в большинстве случаев судом удовлетворяется. Исключением являются случаи, когда соглашение переуступки было признано ничтожным, и суд его аннулировал. В результате судебного решения оформляется исполнительный лист и открывается исполнительное производство.

Если в ходе исполнительного производства меняются стороны, об этом необходимо уведомить исполнителей, которые в принудительном порядке взыщут задолженность с ответчика. На этапе исполнения решения суда могут меняться как кредиторы, так и должники. К примеру, цессионарий умер (был ликвидирован), его право требования долга переходит к третьему лицу. В исполнительный лист вносятся соответствующие изменения, указывается сам факт смены одной из сторон (или сразу обеих) и имена (наименования) нового кредитора и должника.

Переуступка долговых прав – законный и эффективный способ решить вопрос с проблемной задолженностью. Происходит продажа долга третьим лицам. Тем самым основной кредитор возмещает свои убытки и избавляется от проблем с взысканием задолженности с должника. Цессионарий в свою очередь получает определенное вознаграждение, которое заключается в разнице стоимости права требования и размере самого долга.

Оцените статью: